Kegon contabilità vers.12.05

Ricerca Ditte :  In tutti i programmi di gestione e' stato modificato il criterio di ricerca ditte , ed ora e' possibile effettuare una ricerca su chiave anagrafica.

Volumi gestibili : Per una corretta elaborazione del libro inventari i volumi del piano dei conti non possono superano questi valori massimi:

- Mastri 200, Conti 200, Sottoconti 3200 (compresi clienti e fornitori).

Pertanto e' stato modificato il programma di creazione archivi, che proporra' tali valori

 

                           

         Menu' Professional  versione 12.04   

Viene inserito l'elemento <INCENTIVO> con i suoi sottomoduli <TipoIncentivo>, <CodiceEnteFinanziatore>, con elencazione dei codici relativi. Si tratta di somme poste a credito tra quelle dovute all'INPS. Tali nuovi campi sono presenti nella form "Retribuzioni e Contributi". Sara' rilasciato apposito aggiornamento del programma TORPEDO Paghe per poter gestire tali informazioni con voci di corpo caricate ad hoc. Intanto e' possibile compensare l'importo degli incentivi direttamente nella gestione del Mod.UNIEMENS, inserendo l'eventuale l'importo, la specifica se si tratta di erogazione corrente o arretrata, la tipologia dell'incentivo e l'ente finanziatore. Occorre premere il pulsante OK per memorizzare le informazioni del dipendente: verranno aggiornati gli importi dei contributi a credito. Successivamente occorre entrare nella form "Dati Aziendali" e premere il pulsante   "Aggiorna Somme DM10" per bilanciare il Saldo e le Somme a Credito del DM10 virtuale.

Si ricorda agli utenti "distratti" che il Menu' Professional (Startax.exe) va' SEMPRE salvato nella cartella WCSED di ogni pc, e se e' presente un server anche nella cartella wcsed del server.

 

 

                                

Torpedo Paghe & Contributi  vers.12.07  Stampa libro Unico : viene memorizzato l'orario dell'ultimo cedolino stampato, nell'archivio "Autorizzazioni cedolino laser", e visualizzato nelle successive stampe. Sviluppo 15 ^ mensilita'  : e' possibile sviluppare per la 15 ^ mensilita' (recupero retribuzioni a seguito verbali ispettivi) anche per la tassazione separata e per il TFR. Vengono gestite e stampate le presenze: e' sempre possibile escludere la stampa delle presenze durante la stampa dei cedolini. Deduzioni IRAP : vengono esclusi i dipendenti assunti a tempo determinato.        STARTAX F24 vers.12.07 del 24/6/2012  Sono stati segnalati casi in cui nel quadro dei dipendenti viene riportato, nel campo Previdenza Complementare, il codice 0 (zero), anziche' spazio. Tale valore  determina lo scarto della dichiarazione nei controlli Sogei. L'anomalia e' stata risolta.   EXPORT DATI per 770 - Paghe & contributi - Paghe marittimi    Dal Menu' generale Professional eseguire Startax- Conversioni-Conversione Mitos- export paghe normali o export paghe marittimi.  Si ricorda che e' possibile esportare  una dichiarazione alla volta. Durante l'importazione  e' possibile unificare piu' ditte  in un unico 770, rispondendo S per l'accodamento.   Dopo questa fase occorre eseguire: 1) B.Point-Area fiscale - Modello 770 - Programmi di utilita' - Import-Export dati - Importazione applicativi esterni. Viene richiesto il percorso del file SOSTI770 : nella finestra cliccare sul disco locale C (o altra unita' ove sono presenti i files di importazione) , poi premere sulla tastiera la lettera S (lettera iniziale del file da cercare)  ripetutamente, fin tanto che'  non viene trovato il file SOSTI770; premere ok. Ripetere l'operazione con il file PERCI770 (riselezionare l'unita' e digitare semplicemente la lettera P), ed infine il file QUADRI77 . Dopo selezionare le seguenti scelte: crea anagrafiche             1 riscrivi anagrafiche         S riscrivi      "                             S verifica                                    N Confermare ed alla fine premere esc per tornare indietro. Richiamare la dichiarazione con F2 e al menu' utilita' eseguire "Abilita dichiarazione". Poi entrate obbligatoriamente nel frontespizio e controllate la sede INPS, le modalita' e i termini per l'invio telematico . Per visualizzare i singoli percettori della dichiarazione (dipendenti ed autonomi) premere il tasto  F9. Il Tasto F7 cambia, nel quadro lavoro autonomo, il tipo di percettore da persona fisica a giuridica e viceversa. Per il prelievo dei versamenti da indicare nel quadro T si ricorda che eventuali differenze tra quanto ritenuto e quanto versato vengono indicate: per il programma marittimi nella colonna Ritenute compensati con crediti d'imposta. Nel caso di situazioni promiscue bisogna entrare in modifica nel quadro T.  Per posizionarsi all'inizio del quadro T premere il tasto Home (freccia obliqua verso alto sx) poi ci si potra' muovere  pagina per pagina.                                                       Presente aggiornamento 12.40.30 (vedi software mitos)         STARTAX F24 vers.12.05  - Nuove deleghe di pagamento (IMU)    Esportazione IVA perso procedure Mitos-Bpoint Eseguire dal Menu' Professional : Startax / Conversioni /Conversioni Mitos/Export dichiarazione Iva - Da Bpoint eseguire: Menu' fiscale/Dichiarazione Iva/Ripristino archivi/Importazione Iva 11 Esterna. Path conversione : C:\CSED. Se il sistema e' in rete locale eseguire la conversione direttamente dal server.                                                   Menu' Professional  versione 12.04    Viene inserito l'elemento <INCENTIVO> con i suoi sottomoduli <TipoIncentivo>, <CodiceEnteFinanziatore>, con elencazione dei codici relativi. Si tratta di somme poste a credito tra quelle dovute all'INPS. Tali nuovi campi sono presenti nella form "Retribuzioni e Contributi". Sara' rilasciato apposito aggiornamento del programma TORPEDO Paghe per poter gestire tali informazioni con voci di corpo caricate ad hoc. Intanto e' possibile compensare l'importo degli incentivi direttamente nella gestione del Mod.UNIEMENS, inserendo l'eventuale l'importo, la specifica se si tratta di erogazione corrente o arretrata, la tipologia dell'incentivo e l'ente finanziatore. Occorre premere il pulsante OK per memorizzare le informazioni del dipendente: verranno aggiornati gli importi dei contributi a credito. Successivamente occorre entrare nella form "Dati Aziendali" e premere il pulsante   "Aggiorna Somme DM10" per bilanciare il Saldo e le Somme a Credito del DM10 virtuale. Si ricorda agli utenti "distratti" che il Menu' Professional (Startax.exe) va' SEMPRE salvato nella cartella WCSED di ogni pc, e se e' presente un server anche nella cartella wcsed del server.    Torpedo Paghe & Contributi  vers.12.06  Ricerca Ditte : completata la gestione ricerca ditte (Tasto F1) per denominazione. Creazione Uniemens : intercetta sia l'assunzione di un dipendente sia la cessazione, anche se contestuale, e cioe'  nello stesso cedolino paga. Calcolo deduzioni IRAP : La deduzione forfettaria, come e' noto,  deve essere rapportata al periodo di lavoro, e commisurata alla percentuale di lavoro per i dipendenti part-time. Nei casi ordinari la deduzione forfettaria mensile e' pari a 9200/12. Se invece il periodo di lavoro e' inferiore al mese, il calcolo viene effettuato sui giorni detrazioni fiscali del mese : 9200/365 x gg.detrazioni. Ovviamente entrambi i criteri di calcolo vengono successivamente rapportati alla percentuale di lavoro.                                      Deduzioni IRAP : chiarimenti La "Manovra Monti" : Le novita' della manovra si applicheranno dal periodo d’imposta successivo a quello in corso al 31.12.2011 (si tratta del 2012, per i soggetti con esercizio coincidente con l’anno solare). Pertanto, fino al modello UNICO 2012, la deduzione forfetaria andrà calcolata sulla base dei “vecchi” importi. Risultano confermati gli altri aspetti delle citate deduzioni, quali i soggetti beneficiari e le modalità di calcolo (es. ragguaglio dell’importo della deduzione forfetaria in caso di avvio, trasformazione o cessazione del rapporto di lavoro in corso d’anno). Deduzioni IRAP Esercizio 2011 Confermate le deduzioni di cui all'art.11 D.Lgs.n.446/97. Occorre eseguire preliminarmente, se gia' non fatto negli altri anni,  il caricamento dei centri di costo, indicando il numero delle mensilita' aggiuntive  e l'importo dei contributi previdenziali a carico azienda, a seconda delle caratteristiche contributive delle aziende gestite (commercio tit. iscritti, commercio non iscritti, industria,artigianato, edilizia, etc) : nel caso di dipendenti assunti con i benefici della legge 407 caricate ugualmente un centro di costo idoneo, indicando 0 (zero) nelle aliquote previdenziali, in quanto il dipendente potra' usufruire solo della deduzione forfettaria di Euro 9.200. Successivamente occorrera'  agganciare ogni dipendente soggetto al beneficio (archivio dipendente statistico),  ai  centri di costo appositamente creati (nell'aliquota INAIL da caricare nel centro di costo NON comprendere l'addizionale del 1%, in quanto conteggiata direttamente nel tabulato). Nell'archivio dipendente statistico IRAP e' possibile caricare i riferimenti dell'anno precedente. Si ricorda che la deduzione non spetta ai lavoratori assunti a tempo determinato, ne' agli apprendisti. Occorre inoltre indicare nell'apposito archivio predisposto quali voci di corpo vengono utilizzate per  le mensilita' aggiuntive (XIII e XIV mensilita') erogate nello stesso cedolino paga di Giugno/Luglio/Dicembre,  al fine di depurare tali importi dal lordo del mese: vengono ignorate dal conteggio le mensilita' di XIV e XIII elaborate con cedolino a parte. I ratei per mensilita' aggiuntive spettanti vengono conteggiati mese per mese  sulla base dello stipendio contrattuale percepito.                                                                             MARITTIMI Per poter effettuare un conteggio corretto e' essenziale che il dipendente  abbia accumulato nei progressivi dell'anno da elaborare i seguenti valori: - Mesi retribuiti (lo stesso dato che compare nel Mod. Cud  " mesi in cui e' stato presentato il Mod. Emens"; - Imponibile INPS; - Imponibile Cassa Marittima; - TFR accantonato o erogato: in quest'ultimo caso, se assunto in anni precedenti, le eventuali anticipazioni del TFR; - Imponibile IRPEF; - Contributi previdenziali a carico dipendenti. Vista la varieta' di tipologie di elaborazioni possibili ( paghe mensili, bordate, TFR accantonato, TFR erogato) , il conteggio viene sviluppato sui dati annuali, e non per ogni singolo mese. Il lavoratore si intende presente in un determinato mese solo se e' barrato con X il relativo mese del campo "mesi retribuiti"     Kegon contabilità vers.12.04 Ricerca Ditte :  E' stato modificato il criterio di ricerca ditte , ed ora e' possibile effettuare una ricerca su chiave anagrafica. Libro Inventari : Una corretta elaborazione del libro inventari avviene se i volumi del piano dei conti non superano questi valori massimi: - Mastri 200, Conti 200, Sottoconti 3200.         Presenti aggiornamenti (vedi software mitos)     Per riabilitare una delega F24 gia' stampata occorre eseguire questo percorso: Area : Altri adempimenti,  61 Versamenti unificati, 09 Programmi di utilita', 14 riservato tecnici, 14 Manutenzione archivi, 3 Riabilitazione deleghe. Se non riuscite a trovare qualcosa, rispetto al programma Mitos, e non  sapete come fare , usate il Manualetto di raccordo tra Mitos e B.point      clicca per aprire il file (qualche minuto di attesa e' normale)   raccordomitos.pdf

Per visualizzare le precedenti novita' accedi alla pagina Note Operative

I.N.P.S. collegamento al sito per scaricare la procedure per i consulenti                                                                                                          Paco on line L'Informazione rapida in materia di paghe & contributi:- Contratti di lavoro,Tabelle retributive,Aliquote contributive,Tabelle, etc.

Modello 770/2012. Invio telematico prorogato al 20 settembre 2012 Proroga per l'invio telematico del modello 770/2012 dal 31 luglio al 20 settembre 2012. Lo stabilisce un D.P.C.M. (Decreto del Presidente del Consiglio dei Ministri), firmato il 26.07.2012 dal Presidente del Consiglio, Mario Monti, su proposta del Ministro dell'Economia e delle Finanze, Vittorio Grilli. Il differimento dei termini di presentazione dei modelli 770/2012 semplificato e 770/2012 ordinario è stato accordato per tenere conto delle esigenze rappresentate dalle categorie professionali in relazione ai numerosi adempimenti fiscali da porre in essere per conto dei contribuenti e dei sostituti d’imposta.         Presente aggiornamento 12.60.00 (vedi software mitos)                                                                 STARTAX F24 vers.12.04  - Acconto Addizionale Comunale Irpef Rivista la gestione delle Addizionali Comunali Irpef, e dell'acconto che si paghera' entro il prossimo 16 Aprile 2012, di cui al codice tributo 3847.          Torpedo Paghe & Contributi  vers.12.05 - Presenze Orario Settimanale : per permettere maggiori automatismi nello sviluppo delle giornate lavorate, nelle caselle relative ai giorni della settimana possono essere inseriti i seguenti dati: Numero delle ore di lavoro : indicare le ore di lavoro stabilite nel giorno delle settimana. In alternativa e' possibile inserire: P   = presente al lavoro SG = sesta giornata in cui non c'e' prestazione di lavoro (settimana corta) ma e' ugualmente retribuita. Normalmente    coincide con il sabato, ma e' possibile, secondo i casi, stabilire un'altra giornata. NL = Non lavorata e non retribuita (giornate delle settimana non lavorate per i P-time. Previdenza complementare : e' stato inserito un nuovo campo che permette di indicare una percentuale di calcolo delle misure compensative (100=100% dell'importo stabilito ). Si ricorda che per l'anno 2012 le misure compensative sono : 1^ Misura compensativa =  0,21   -   2^ Misura compensativa =  0,26 Si ricorda inoltre che tali percentuali vanno indicate nell'archivio Personalizzazione.    Modello 730/4 - Scadenza 2 Aprile 2012-Software di compilazione Il 2012 sta riservando una novità importante dal punto di vista fiscale per tutti quei datori di lavoro, sia pubblici che privati, che hanno l’obbligo di comunicare la sede elettronica per ricevere i modelli 730-4: la ricezione a cui si sta facendo riferimento è ovviamente quella che avviene tramite internet e che è consentita dalla nostra amministrazione finanziaria. In pratica, tale documento tributario contiene tutte le risultanze contabili che derivano dalle dichiarazioni, oltre ai dati relativi al 730-3 per il conguaglio da parte dei già citati sostituti d’imposta. Il termine previsto in tal caso è il prossimo 2 aprile, visto che quello inizialmente fissato, il 31 marzo per la precisione, cade di sabato.  Clicca sull'immagine o qui per scaricare il software di compilazione                                           Deduzioni IRAP : chiarimenti La "Manovra Monti" : Le novita' della manovra si applicheranno dal periodo d’imposta successivo a quello in corso al 31.12.2011 (si tratta del 2012, per i soggetti con esercizio coincidente con l’anno solare). Pertanto, fino al modello UNICO 2012, la deduzione forfetaria andrà calcolata sulla base dei “vecchi” importi. Risultano confermati gli altri aspetti delle citate deduzioni, quali i soggetti beneficiari e le modalità di calcolo (es. ragguaglio dell’importo della deduzione forfetaria in caso di avvio, trasformazione o cessazione del rapporto di lavoro in corso d’anno). Deduzioni IRAP Esercizio 2011 Confermate le deduzioni di cui all'art.11 D.Lgs.n.446/97. Occorre eseguire preliminarmente, se gia' non fatto negli altri anni,  il caricamento dei centri di costo, indicando il numero delle mensilita' aggiuntive  e l'importo dei contributi previdenziali a carico azienda, a seconda delle caratteristiche contributive delle aziende gestite (commercio tit. iscritti, commercio non iscritti, industria,artigianato, edilizia, etc) : nel caso di dipendenti assunti con i benefici della legge 407 caricate ugualmente un centro di costo idoneo, indicando 0 (zero) nelle aliquote previdenziali, in quanto il dipendente potra' usufruire solo della deduzione forfettaria di Euro 9.200. Successivamente occorrera'  agganciare ogni dipendente soggetto al beneficio (archivio dipendente statistico),  ai  centri di costo appositamente creati (nell'aliquota INAIL da caricare nel centro di costo NON comprendere l'addizionale del 1%, in quanto conteggiata direttamente del tabulato). Nell'archivio dipendente statistico IRAP e' possibile caricare i riferimenti dell'anno precedente. Si ricorda che la deduzione non spetta ai lavoratori assunti a tempo determinato, ne' agli apprendisti. Occorre inoltre indicare nell'apposito archivio predisposto quali voci di corpo vengono utilizzate per  le mensilita' aggiuntive (XIII e XIV mensilita') erogate nello stesso cedolino paga di Giugno/Luglio/Dicembre,  al fine di depurare tali importi dal lordo del mese: vengono ignorate dal conteggio le mensilita' di XIV e XIII elaborate con cedolino a parte. I ratei per mensilita' aggiuntive spettanti vengono conteggiati mese per mese  sulla base dello stipendio contrattuale percepito.                                                                             MARITTIMI Per poter effettuare un conteggio corretto e' essenziale che il dipendente  abbia accumulato nei progressivi dell'anno da elaborare i seguenti valori: - Mesi retribuiti (lo stesso dato che compare nel Mod. Cud  " mesi in cui e' stato presentato il Mod. Emens"; - Imponibile INPS; - Imponibile Cassa Marittima; - TFR accantonato o erogato: in quest'ultimo caso, se assunto in anni precedenti, le eventuali anticipazioni del TFR; - Imponibile IRPEF; - Contributi previdenziali a carico dipendenti. Vista la varieta' di tipologie di elaborazioni possibili ( paghe mensili, bordate, TFR accantonato, TFR erogato) , il conteggio viene sviluppato sui dati annuali, e non per ogni singolo mese. Il lavoratore si intende presente in un determinato mese solo se e' barrato con X il relativo mese del campo "mesi retribuiti"         Menu' Professional  versione 12.03    L'INPS da questo mese modifica il tracciato del flusso UNIEMENS. Con l'intento di abolire il modello DL. 86/88 (DS con requisiti ridotti) richiede l'indicazione per ogni dipendente delle giornate lavorate o meno durante il mese di denuncia. E' un ulteriore aggravio di lavoro, sia per i Consulenti del lavoro, sia per le Software house che predispongono i programmi per elaborare i flussi uniemens. La cosa piu' grave e' che ci accorgiamo di tale novita' solo perche' il programma di controllo dell'INPS blocca le denunce che pensavamo di inviare, ultimate le paghe di Febbraio 2012. Ma lo stesse avviene se tentiamo di inviare una denuncia di mesi precedenti. Appare una segnalazione fuorviante sull'errore : mancanza di giornate nelle settimane (??). Sembra di capire che occorre comunicare le giornate di lavoro nella relativa settimana: invece studiando il manuale tecnico, rilasciato alla fine di Gennaio 2012, veniamo a conoscenza  che bisogna includere nella denuncia un nuovo elemento "Giorno" con l'indicazione del numero di giorno (dal 1 al 31, secondo il calendario) e se lo stesso giorno e' "lavorato" o meno. E ancora non abbiamo visto nulla, perche' quando entrera' in vigore la nuova disciplina CIG ci saranno un'infinita' di notizie da indicare, e credo che in molti penseremo seriamente se sia arrivata l'ora di cambiare mestiere... Una cosa e' certa : questo modo di operare, da parte di chi decide, e' veramente vergognoso !!  Non esiste una pianificazione organizzata e graduale; manca l'informazione.  Occorrerebbe avere un congruo preavviso sulle novita' operative di rilievo. Una volta le circolari INPS venivano spedite alle aziende: adesso e'  difficile trovarle su Internet, anche per i piu' smaliziati internauti. Sarebbe opportuno avere informazioni  attraverso i canali tradizionali : diffusione a mezzo stampa, comunicati TV, email agli intermediari autorizzati, etcc.. Si e' reso necessario pertanto modificare il Menu' Professional, che adesso accoglie tali informazioni su una nuova pagina destinata alle giornate di lavoro, sia per le Paghe tradizionali, sia per le Paghe dei marittimi, proponendo un calendario del mese in elaborazione. Bisogna indicare per ogni giorno di calendario il dato S per giornata lavorata =si,  N per giornata lavorata=no. Torpedo Paghe & Contributi  vers.12.04 - Giornate di lavoro Questa nuova versione prevede, nella gestione delle presenze, l'indicazione del dato "Giorno lavorato". Creando una nuova presenza vengono assunti come giorni lavorati S  i giorni dal Lunedi' al Sabato. Vengono indicati giorni lavorati N le Domeniche, ed altri casi in cui c'e' assenza di prestazione di lavoro e di retribuzione: ma su questo punto si apre una voragine di incertezze interpretative: le striminzite note predisposte dall'INPS (pagina 74 del Manuale tecnico Uniemens) non sono affatto chiare ed esaustive (ma cosa potevamo aspettarci ??!!!)   Dal momento che abbiamo gia' elaborato le presenze e le paghe di Febbraio 2012, diventerebbe oneroso rientrare in modifica presenze, ditta per ditta, e mettere a posto le cose per ogni dipendente. Il nostro programma Uniemens (che e' intelligente) ci perdona tale "mancanza" e, in assenza di informazioni sulle giornate, compila le informazioni sui giorni lavorati, come indicato sopra. Basta entrare, anche per un solo dipendente, nella sezione "Giorni Lavorati", e dopodiche' e' possibile creare il file da sottoporre al controllo. Torpedo Paghe Marittimi  vers.12.03 - Giornate di lavoro Per il programma Paghe Marittimi, dato che non esiste una gestione delle presenze, al momento la strategia di far inserire automaticamente le informazioni sui giorni di lavoro direttamente dal programma Uniemens, appare l'unica strada percorribile per creare correttamente il flusso. Basta entrare, anche in un solo dipendente, nella pagina "Giorni lavorati", e verranno inserite le informazioni per tutti i dipendenti. Ovviamente, nei casi in cui e' necessario, e' possibile modificare l'informazione sui giorni,  per ciascun dipendente della ditta. Riepilogando occorre aggiornare : Menu' Professional, Torpedo Paghe & Contributi, Torpedo Marittimi.       Kegon contabilità vers.12.03 Comunicazione Iva Annuale-Spesometro Comunicazioni telematiche : Nel Menu' elaborazioni e' presente il programma aggiornato per la Comunicazione dei dati  annuali Iva per l'anno 2011. Si ricorda che bisogna operare nell'ambito dell'anno 2011. Bisogna effettuare la liquidazione iva "Riepilogo annuale", nonche' " l'accumulo operazioni iva" relativo all'anno 2011. Ricerca ditte : E' stato modificato il criterio di ricerca ditte , ed ora e' possibile effettuare una ricerca su chiave anagrafica. Liquidazione Art.74/ter : Nell'archivio personalizzazione Conti e' stato inserito il nuovo campo che accoglie l'aliquota iva per calcolo liquidazione. Spesometro : Ai fini di un corretto calcolo dell'importo dovuto (Importo dell'operazione al netto dell'Imposta su valore aggiunto) vengono escluse le operazioni non rientranti nel campo applicativo iva, e cioe' quelle indicate nella personalizzazione iva (da cod.201 a cod.215)  che presentano un codice di accumulo 4 (operazioni fuori campo iva). In tale modo, nel caso di fatture emesse da professionisti, vengono esclusi gli importi relativi alle ritenute d'acconto. Visto l'approssimarsi  della prossima scadenza (30 Aprile)  che questa volta accoglie una platea piu' ampia di soggetti, dato il limite di appena 3.000 euro, riepiloghiamo gli aspetti principali dell'adempimento.  Operazioni escluse -Sono escluse dall’obbligo della trasmissione le operazioni inferiori al limite e le operazioni di qualsiasi importo per le quali non è previsto l’obbligo di emettere fattura. Sono inoltre escluse tutte quelle operazioni che già sono oggetto di comunicazione all’anagrafe tributaria:  La ratio è da ricercare nella volontà di non creare una duplicazione delle dichiarazioni richieste al contribuente. Ne deriva quindi che risultano escluse dall’obbligo di comunicazione le esportazioni di beni (art.8, comma 1, lettere a) e b) del DPR 633 del 1972) in quanto già note al fisco per via dell’obbligo di emissione della bolletta doganale, nonché le esportazioni indirette (articolo 8 del DPR 633 del 1972 lettera c) e le triangolazioni comunitarie (articolo 58 del decreto legge n. 331 del 1993). Risultano inoltre escluse le operazioni che rientrano già nell’obbligo di comunicazione black list, ossia riferite ad operazioni intercorse con soggetti aventi sede in uno dei paesi a fiscalità privilegiata, nonche' le operazioni relative a contratti di assicurazione, interessi sui mutui dati ai dipendenti, premi per assicurazioni sulla vita,  contratti di somministrazione di energia elettrica, pagamenti che transitano mediante carte di credito o carte di debito,  operazioni di cessione o di acquisto di immobili avvenute tra una persona fisica residente in italia e un costruttore,  operazioni effettuate e ricevute in ambito comunitario ed oggetto della comunicazione intrastat, ecc. Come puntualizzato dalla circolare n. 24/E/2011, sono oggetto di comunicazione anche le operazioni effettuate nei confronti dei consumatori finali per le quali è stata emessa fattura. Vanno comunicate tutte le operazioni che presentano contestualmente i tre presupposti, soggettivo, oggettivo e territoriale. Pertanto rientrano le operazioni imponibili, quelle esenti, quelle non imponibili e assimilate, i servizi internazionali, le "triangolazioni interne comunitarie", le operazioni soggette al regime del margine, le operazioni soggette a reverse charge e le cessioni gratuite di beni oggetto dell'attività propria dell'impresa. Per i contratti di appalto, fornitura, somministrazione e gli altri contratti da cui derivano corrispettivi periodici, l'operazione deve essere comunicata quando i corrispettivi dovuti in un anno solare sono complessivamente pari o superiori alla soglia. La cosa fondamentale di questo ennesimo adempimento e' attribuire la corretta tipologia di soggetto ai Clienti e Fornitori interessati (Residente e non, Titolare di partita iva e non etc..), tutti gli altri dati verranno invece prelevati direttamente dalle registrazioni contabili. Appositamente sono stati modificati gli archivi dei sottoconti, per accogliere le nuove informazioni. Per gli eventuali soggetti Non residenti sono richieste anche le indicazione dei Codici degli Stati Esteri. Le informazioni inserite sui soggetti vengono memorizzate, e quindi sono disponibili per ulteriori elaborazioni. Pertanto niente paura se occorre rielaborare una comunicazione.       Modelli CUD 2012 - Paghe Marittimi E'  stato rilasciato il software per la gestione e stampa del Mod.Cud.2012. Scaricare dalla pagina download la versione CUD 2012 Marittimi.       Torpedo Paghe Marittimi  vers.12.02 - Modelli Cud 2012 Modelli Cud 2012 : Nel menu' finali e' presente l'accesso al Mod.Cud 2012. Si ricorda che si deve scaricare il software di gestione e stampa del Mod.Cud 2012, nell'apposita sezione download. Sviluppo cedolino : Il calcolo delle addizionali Regionali e Comunali, in sede di conguaglio di fine anno o in caso di cessazione del rapporto di lavoro, avverra' come indicato nella Gestione Addizionali Irpef di Startax vers.11.03. Evidenziazione delle aliquote calcolate in fase di conguaglio per le detrazioni dei figli e familiari per permettere eventuali modifiche degli importi. Formulario dipendenti : Presente il programma per la stampa della richiesta detrazioni anno 2012. Uniemens : Aggiornato al 2012 il programma di preparazione flusso UNIEMENS.                Kegon contabilità vers.11.06      Spesometro  release 3 Per consentire l'inserimento nella comunicazione di quelle operazioni relative a contratti di appalto, di fornitura, di somministrazione di cui all'art.2 comma 1 e comma 2 del provvedimento dell'Agenzia delle Entrate di cui al prot.n.2010/184182, e' stato ulteriormente implementato il software "Spesometro". Al termine della rilevazione "standard" delle operazioni rientranti nel limite, viene chiesto se si vogliono inserire altre operazioni: nel caso affermativo bastera'  indicare il record dell'archivio dei movimenti (prima nota) in cui e' presente una movimentazione "collegata" o rientrante nel contratto, o comunque relativa ad una dato Cliente o Fornitore. Occorrera' modificare l'importo dell'imponibile e/o dell'iva secondo le esigenze, inserendo i valori complessivi, sempre che  naturalmente tali valori siano uguali o superiori al limite stabilito. Con questa release inoltre e' permessa la  modifica di data e numero documento, imponibile ed iva, etc,.  Cliccando sull'immagine potete ascoltare il parere di un esperto de Il Sole 24ore sull'argomento spesometro.       Kegon contabilità vers.11.05      Spesometro  release 2 Implementato il software per la creazione del file telematico da inviare all'Agenzia delle Entrate, per l'adempimento relativo allo "Spesometro". La procedura e' gia predisposta per l'anno 2011, che prevede l'adempimento per le operazioni che superano i  3000 euro. Inserito nell'anagrafica azienda il codice di aggancio all'Intermediario telematico (nella prima versione si agganciava solo al primo intermediario presente in archivio. E' anche possibile cambiare l'intermediario, senza uscire dalla procedura,  nella pagina relativa alla tipologia di fornitura. E' altresi'  possibile modificare o inserire, sempre dal programma spesometro, i dati dei Clienti/Fornitori relativi a : denominazione, partita iva e codice fiscale. Non tutte le operazioni che superano il limite previsto devono essere comunicate: ci sono tante esclusioni,come meglio specificato appresso, che e' bene tenere presente (per escludere un'operazione dalla fornitura basta premere il tasto F3 nella richiesta di conferma). Operazioni escluse - La ratio è da ricercare nella volontà di non creare una duplicazione delle dichiarazioni richieste al contribuente. Ne deriva quindi che risultano escluse dall’obbligo di comunicazione le esportazioni di beni (art.8, comma 1, lettere a) e b) del DPR 633 del 1972) in quanto già note al fisco per via dell’obbligo di emissione della bolletta doganale, nonché le esportazioni indirette (articolo 8 del DPR 633 del 1972 lettera c) e le triangolazioni comunitarie (articolo 58 del decreto legge n. 331 del 1993). Risultano inoltre escluse le operazioni che rientrano già nell’obbligo di comunicazione black list, ossia riferite ad operazioni intercorse con soggetti aventi sede in uno dei paesi a fiscalità privilegiata. Sono inoltre escluse tutte quelle operazioni che già sono oggetto di comunicazione all’anagrafe tributaria, quindi ad esempio i contratti di assicurazione, gli interessi sui mutui dati ai dipendenti, i premi per assicurazioni sulla vita, i contratti di somministrazione di energia elettrica, i pagamenti che transitano mediante carte di credito o carte di debito, le operazioni di cessione o di acquisto di immobili avvenute tra una persona fisica residente in italia e un costruttore, le operazioni effettuate e ricevute in ambito comunitario ed oggetto della comunicazione intrastat, ecc. Sono inoltre esclusi dall’adempimento i soggetti aderenti al regime dei minimi e i passaggi interni di beni tra rami d’azienda, purché documentati con fattura.   Kegon contabilità vers.11.04      Spesometro La scadenza fissata è il 2 gennaio 2012 per la maggior parte degli operatori e il 31 gennaio per le società di leasing e di noleggio che, con un'unica trasmissione, comunicheranno anche i dati relativi ai contratti di leasing. Escluse dall’obbligo della trasmissione sono le operazioni inferiori al limite e le operazioni di qualsiasi importo per le quali non è previsto l’obbligo di emettere fattura. Come puntualizzato dalla circolare n. 24/E/2011, sono oggetto di comunicazione anche le operazioni effettuate nei confronti dei consumatori finali per le quali è stata emessa fattura. Vanno comunicate tutte le operazioni che presentano contestualmente i tre presupposti, soggettivo, oggettivo e territoriale. Pertanto, sono escluse dall’ambito applicativo le cessioni o prestazioni effettuate da privati, così come le operazioni fuori campo Iva per mancanza del presupposto territoriale. Rientrano invece le operazioni imponibili, quelle esenti, quelle non imponibili e assimilate, i servizi internazionali, le "triangolazioni interne comunitarie", le operazioni soggette al regime del margine, le operazioni soggette a reverse charge e le cessioni gratuite di beni oggetto dell'attività propria dell'impresa. Per i contratti di appalto, fornitura, somministrazione e gli altri contratti da cui derivano corrispettivi periodici, l'operazione deve essere comunicata quando i corrispettivi dovuti in un anno solare sono complessivamente pari o superiori alla soglia. L'aggiornamento della procedura Kegon alla versione 11.04 prevede il software di gestione della comunicazione e della creazione del file telematico relativo. Il file dovra' essere sottoposto al controllo Entratel , aggiornato con il modulo di controllo  SPE00102.exe prelevabile direttamente dalla piattaforma Entratel o da qui cliccando sul nome del modulo. Quando sara' selezionato il file da controllare (Ahime') il relativo modulo di controllo dovra' essere selezionato manualmente tra quelli installati nella postazione di lavoro. Se non lo avete gia' fatto scaricate anche la versione aggiornata di Entratel (4.9.2) La cosa fondamentale di questo ennesimo adempimento e' attribuire la corretta tipologia di soggetto ai Clienti e Fornitori interessati (Residente e non, Titolare di partita iva e non etc..), tutti gli altri dati verranno invece prelevati direttamente dalle registrazioni contabili. Appositamente sono stati modificati gli archivi dei sottoconti, per accogliere le nuove informazioni. Per gli eventuali soggetti Non residenti sono richieste anche le indicazione dei Codici degli Stati Esteri, e all'uopo e' necessario scaricare questo file che li elenca : tavola.doc .  Nelle successive versioni del programma tali codici saranno inseriti nella gestione. Le informazioni inserite sui soggetti vengono memorizzate, e quindi sono disponibili per ulteriori elaborazioni. Pertanto niente paura se occorre rielaborare una comunicazione. Attenzione !! Il programma va' eseguito nell'anno 2010. Eseguite il software liberamente per tutte le aziende, senza stare a ricordare se tale azienda rientra o meno nell'obbligo: sara' lo stesso programma a segnalarvi se sussiste o meno l'obbligo di tale adempimento. Buon lavoro !!!! - Tony Di Gregoli        Come calcolare gli Acconti di Novembre Accedere all'Area "Altri Adempimenti" , in basso nella griglia a sinistra. poi cliccare su 61 -Versamenti unificati Col tasto F7 viene cambiato il criterio di ricerca anagrafiche: da Persone Giuridiche a Persone Fisiche e viceversa; col tasto F2 selezionate la dichiarazione che vi interessa, e confermate i dati proposti. Sul Menu del Mod.F24 bisogna selezionare tra le "UTILITA'" il programma "Preleva importi da applicativi". A questo punto e' possibile stampare la delega.     Torpedo Marittimi  vers.11.06 Dati del TFR Erogato  per consentire un controllo efficace sui dati di esposizione del TFR erogato, anche ai fini di eventuali rettifiche da parte dell'Agenzia delle Entrate, a seguito di presentazione del Mod.770, e' stato creato un programma di controllo "Elenco Dati TFR Erogato"  presente nel Menu' controlli. Tale tabulato di utilita' elenca solo i dipendenti che hanno percepito un TFR a titolo definitivo, e non anche coloro che hanno percepito Anticipazioni del TFR.            Torpedo Paghe & Contributi  vers.11.09 Riepiloghi contabili Nuova versione stampa "Dati Retributivi ed oneri"  e "Riepiloghi contabili". Corretta l'indicazione degli importi relativi alla voce "Trattenute Varie", "Accantonamenti Cassa Edile". Rivista la determinazione del costo dei contributi INPS a carico Azienda. Calcolo malattia  Allineamento retributivo dei lavoratori Partime in relazione alla percentuale di lavoro.   Torpedo Paghe & Contributi  vers.11.08 Partime  Il trattamento economico dei lavoratori Part-time e' subordinato alla percentuale di lavoro indicata nella parte anagrafica (pagina 2). Pertanto la tabella retributiva da collegare al lavoratore deve essere  la stessa del corrispondente lavoratore a tempo pieno,  scatti di anzianita' compresi.  In sede di sviluppo cedolino gli importi tabellari verranno parametrizzati  in base alla percentuale di lavoro di cui sopra. Tale meccanismo opera anche su tutte le voci di corpo che funzionano a Giorni e/o Ratei.  Stampa libro unico  e' possibile stampare cedolini ad iniziare da un certo dipendente ad un altro (utile nelle ristampe). Inoltre, prima di procedere alla stampa, viene indicato il numero progressivo che avra' il primo foglio totali, e conseguentemente il secondo: basta premere invio e tutto funzionera' come sempre. E' possibile tuttavia cambiare tali numeri (operazione prima impossibile) : se indichiamo 0 (zero) nel primo foglio totali, anche il secondo foglio riportera' come numero 0; se indichiamo un numero, ad esempio 1250, il primo foglio avra' il numero 1250, e l'altro 1251 . C'e' da porre attenzione ad un eventuale cambio della numerazione, in quanto una manomissione impropria puo' determinare degli errori nella sequenza della numerazione. Altre partite a debito-Contributo di solidarieta' M900 e successivi Nella denuncia Uniemens, parte aziendale, devono essere indicati gli importi delle altre partite a debito, ma anche l'indicazione della retribuzione soggetta al contributo, ed il numero dei dipendenti.  In pratica e' possibile inserire nella denuncia Uniemens informazioni non presenti nei singoli dipendenti, e modificare l'importo delle somme a debito (ex DM10) e delle somme a credito (ex DM10), relativamente alle Altre partite a debito. E' espressamente consigliato, per permettere tutti gli automatismi ed evitare errori che potrebbero dare origine a Note di rettifica dal parte dell'INPS, di gestire tali importi per singolo dipendente interessato, nello sviluppo cedolino, utilizzando voci di corpo appositamente create con la corretta funzionalita' Uniemens, e indicando con la funzione 2 (competenze e ritenute) il trattamento contabile della voce. In tale modo nei dati aziendali dell'Uniemens saranno compilate automaticamente le caselle Altre Partite, con l'indicazione della causale e,ove previsto, N.dipendenti e Retribuzione. Prepara Uniemens Da oggi e' possibile escludere qualche dipendente dalla denuncia. E' stata inserita la tipologia denuncia CC (completa con conferma). Ciascun dipendente presente nell'elaborazione del mese sara' visualizzato, e sara' possibile decidere se inserirlo o meno.   Torpedo Marittimi  vers.11.05 Cedolini mensili unificati  revisione di alcune funzionalita' per la gestione dei cedolini mensili unificati, come da modo di elaborazione tipo 2 (vedi pagina 2 dell'anagrafica azienda). Unico cedolino mensile sia per la parte fiscale che per quella previdenziale.             STARTAX (tabcom) vers.11.05  - Paghe Marittimi mensili unificato  Puo' accadere che la compilazione del Mod.F24 riguardi mesi diversi tra ritenute erariali e contributi previdenziali. Alle aziende operanti nella pesca e' riconosciuta l'agevolazione di poter differire anche di tre mesi il pagamento dei contributi INPS.  Pertanto puo' essere possibile pagare nello stesso modello F24 , ad esempio,  le ritenute IRPEF del corrente mese di Ottobre 2011, e i contributi INPS  del mese di Luglio 2011. Per le aziende in cui e' caricata la tipologia cedolino 2 (paghe mensili unificate) , al momento della creazione del flusso F24 , viene data la possibilita' di specificare l'anno ed il mese, sia per la parte fiscale che per quella previdenziale. Aggiornamento Bpoint alla versione 11.60.20    ultimissima !!! Per passare dalla versione 11.60.10 alla versione 11.60.20 scaricare il seguente file 116020.zip sul vostro disco locale C nella cartella CSED. Eseguire l' aggiornamento  in questo modo: B.Point- Area Archivi ed utilita'-85 Utilita' - 5 Aggiornamento moduli - 1 Aggiornamento Plus nel menu che compare scegliere aggiornamento da file ed indicare il seguente percorso: C:\csed\116020.zip   (minuscolo). L'Iva sale al 21%. Ecco come adeguare le procedure contabili Dal 17 Settembre 2011 entrano in vigore le nuove regole Iva introdotte dalla manovra. E, per chi vorrà farlo, scatta la corsa contro il tempo per aggiornare alla nuova aliquota del 21% i listini prezzi dei commercianti al dettaglio e quelli delle imprese all'ingrosso, se indicati al lordo dell'imposta, ad esempio perché utilizzati dai clienti rivenditori che hanno rapporti con i privati. Per evitare di ristampare costosi cataloghi, si possono applicare etichette adesive sulla copertina o apporre dei timbri nelle pagine dei prezzi lordi, indicando che dalla data di entrata in vigore dell'aumento dell'aliquota Iva si applica un aumento del prezzo pari allo 0,833334 per cento. Per adeguare la procedura di contabilita' KEGON  accedere dal Menu' Archivi alla gestione "Personalizazione IVA" ed indicare 21 in una delle otto aliquote iva predisposte. Se sono presenti meno di otto aliquote utilizzate la prima libera: se invece sono tutte caricate, sostituite una obsoleta  e solo se siete sicuri di non averla movimentata nel corso del 2011. Per adeguare invece la procedura di Parcellazione occore modificare l'aliquota iva nell'archivio TARIFFARIO.    Spesometro, slitta al 31 dicembre 2011 la comunicazione per le operazioni over 25.000 euro Un Provvedimento dell’Agenzia proroga al 31 dicembre 2011 il termine per effettuare la comunicazione dello spesometro per le operazioni di importo pari o superiore a 25.000 euro, prima previsto per il 31 ottobre 2011 Con il Provvedimento del 19 settembre 2011, il Direttore dell’Agenzia delle Entrate proroga dal 31 ottobre al 31 dicembre 2011, il termine per effettuare la comunicazione dello “spesometro” per le operazioni di importo pari o superiore a 25.000 euro, per il periodo d’imposta 2010. Sono state aggiornate, inoltre, le specifiche tecniche che tengono conto delle indicazioni fornite dalle associazioni di categoria, relative alla migliore qualità dei dati che si può ottenere con una diversa organizzazione delle informazioni richieste.   Fonte: Il Sole 24 Ore La Manovra Anticrisi approvata definitivamente con L. 122/2010 conferma definitivamente l'obbligo delle "Comunicazioni Telematiche all'Agenzia delle Entrate" che ricorda molto il caro vecchio elenco clienti e fornitori Nell’art. 21 della Manovra sotto il titolo “ Comunicazioni telematiche alla Agenzia delle Entrate “ torna il vecchio tanto discusso elenco clienti e fornitori. Il legislatore sembra scusarsi di questo ritorno e dice che il Provvedimento dell’Agenzia dovrà individuare termini e modi tali da limitare al massimo  l'aggravio per i contribuenti e fissa una soglia di esclusione in euro tremila. Certo che un po’ di disturbo questo adempimento lo dà: solo due anni fa avevamo dovuto attrezzarci per questo adempimento ….. per poi sentirci dire che era abolito…… avevamo scherzato....  Lo stesso elenco era stato in vigore fino al 1994 ed anche allora il legislatore aveva ritenuto abrogarlo in quanto evidentemente i benefici…. erano solo sperati! Ora, pur con una minima soglia di esclusione, torna questo obbligo e non si vede come l’Agenzia possa limitare l’aggravio. Si dovrà nuovamente adeguare i software, riorganizzarsi per trasmettere i dati, sperando che almeno serva a qualcosa. Vengono comunque previste pesanti sanzioni per l’eventuale omissione delle comunicazioni o per la loro effettuazione con dati incompleti o non veritieri e qui non ci sono raccomandazioni agli Uffici. Sicuramente gli elenchi per la loro complessita’ diventeranno una miniera da cui gli uffici potranno attingere per inviare avvisi di rettifica,  che anche se saranno infondati potranno essere esecutivi. Si spera quindi al provvedimento dell’agenzia  di prossima emanazione,  stabilisca che le sanzioni di applichino solo a a errori o  comportamenti dolosi e non agli errori involontari che non arrecano comunque ostacolo e danno all’accertamento. Fonte: Rag.Luigia Lumia-Bologna   Certificati di malattia solo on line, ultimi chiarimenti dell’Inps Dal 14 settembre 2011 i certificati di malattia saranno solo telematici A partire dal 14 settembre 2011 diventeranno definitivamente operative le disposizioni in materia di certificati di malattia telematici, secondo cui in tutti i casi di assenza per malattia, la certificazione medica è inviata per via telematica direttamente dal medico o dalla struttura sanitaria che la rilascia all'INPS, e l’istituto lo girerà all’azienda. Con la Circolare n. 117 del 9 settembre 2011, l’INPS fornisce alcune istruzioni per i datori di lavoro, per gli intermediari e per i lavoratori sulle nuove disposizioni.   ICI 2011: entro il 30.09 la presentazione della dichiarazione in caso di variazione degli immobili Il 30 settembre 2011 è l’ultimo giorno utile per la consegna o la spedizione della dichiarazione ICI 2011 Il 30 settembre 2011 scade il termine per la presentazione della dichiarazione ICI, nel caso di variazione degli immobili. La presentazione della variazione avviene mediante raccomandata o tramite presentazione diretta presso gli uffici comunali. In realtà, dal 2008 l’obbligo è stato soppresso per una buona parte dei trasferimenti immobiliari. In pratica, gli atti che hanno per oggetto immobili e che transitano per il canale notarile vengono acquisiti in via telematica dal Territorio attraverso il Mui (Modello unico informatico) e vengono messi a disposizione dei comuni in tempo reale. In queste ipotesi, il contribuente viene esonerato dall’obbligo di presentazione della dichiarazione.   Fonte: Il Sole 24 Ore     IRAP - Controllo SOGEI - Segnalazione assenza firma intermediario   Per risolvere il problema occorre accedere ai dati dell'intermediario (premere F7 in Dichiarazione Irap-Dati generali-codice intermediario) ed inserire S in Stampa firma responsabile Mod.UNICI, e di seguito inserire i dati del Responsabile o Professionista. Tale modifica sara' valida per tutte le dichiarazioni agganciate all'intermediario interessato. CEDOLARE SECCA  Tutto quello che c'e' sa sapere per una corretta gestione. clicca su cedolaresecca.pdf Aggiornamenti B.point  precedenti -  116010.zip -  116000.zip  -  115010.zip  -  115000.zip  -  114010.zip -  114000.zip   Per riabilitare una delega F24 gia' stampata occorre eseguire questo percorso: Area : Altri adempimenti,  61 Versamenti unificati, 09 Programmi di utilita', 14 riservato tecnici, 14 Manutenzione archivi, 3 Riabilitazione deleghe. Se non riuscite a trovare qualcosa, rispetto al programma Mitos, e non  sapete come fare , usate il Manualetto di raccordo tra Mitos e B.point      clicca per aprire il file (qualche minuto di attesa e' normale)   raccordomitos.pdf       EXPORT DATI per 770 - Paghe & contributi - Paghe marittimi Dal Menu' generale Professional eseguire Startax- Conversioni-Conversione Mitos- export paghe normali o export paghe marittimi.  Si ricorda che e' possibile esportare  una dichiarazione alla volta. Durante l'importazione  e' possibile unificare piu' ditte  in un unico 770, rispondendo S per l'accodamento.   Dopo questa fase occorre eseguire: 1) B.Point-Area fiscale - Modello 770 - Programmi di utilita' -Import-Export dati - Importazione applicativi esterni. Viene richiesto il percorso del file SOSTI770 : dopo aver cliccato sul pulsante Sfoglia posizionarsi sul disco locale C, e premere sulla tastiera la lettera S: si aprira' una finestra dove sara' possibile scegliere il file SOSTI770. Premere Apri. Se la finestra non dovesse comparire scrivere direttamente SOSTI770  nella riga di ricerca file. Ripetere l'operazione con il file PERCI770 (scrivere semplicemente la lettera P e scegliere), ed infine il file QUADRI77 (scrivere la lettere Q). Dopo selezionare le seguenti scelte: crea anagrafiche             1 riscrivi anagrafiche         S riscrivi      "                    S verifica                            N Confermare ed alla fine premere esc per tornare indietro. Richiamare la dichiarazione con F2 e al menu' utilita' eseguire "Abilita dichiarazione". Poi entrate obbligatoriamente nel frontespizio e controllate la sede INPS, le modalita' e i termini per l'invio telematico . Per visualizzare i singoli percettori della dichiarazione (dipendenti ed autonomi) premere il tasto  F9. Il Tasto F7 cambia, nel quadro lavoro autonomo, il tipo di percettore da persona fisica a giuridica e viceversa.  Per il prelievo dei versamenti da indicare nel quadro T si ricorda che eventuali differenze tra quanto ritenuto e quanto versato vengono indicate: per il programma marittimi nella colonna 4 (Ritenute compensati con crediti d'imposta) Nel caso di situazioni promiscue bisogna entrare in modifica nel quadro T.  Per posizionarsi all'inizio del quadro T premere il tasto Home (freccia obliqua verso alto sx) poi ci si potra' muovere  pagina per pagina.                  EXPORT DATI per dichiarazione IVA   eseguire queste fasi (una dichiarazione alla volta): 1) dal Menu' professional :STARTAX/CONVERSIONI/CONVERSIONI MITOS/EXPORT DICHIARAZIONE IVA  Ovviamente prima di procedere all'esportazione accertarsi che i dati per la dichiarazione iva  siano corretti e completi: eseguire da Kegon, nell'anno 2010,  "Accumulo annuale dichiarazione iva" e poi procedere alla stampa del tabulato dichiarazione iva.  Accertarsi inoltre che siano presenti le liquidazioni iva periodiche, ed inserite le date dei versamenti relativi, e che sia stato effettuato il passaggio all'anno 2011.   2) B.Point - Dichiarazione Iva -  Ripristino archivi - Importazione IVA11 esterna: nella scheda dati inserire:   pathname:   c :\csed - Se effettuate l'esportazione da un client e il disco di rete e' identificato con la lettera Z scrivete Z:\csed   Slittano dal 16 giugno al 6 luglio 2011, senza alcun pagamento aggiuntivo, i versamenti delle imposte dirette, dell'IRAP e dell'acconto della cedolare secca; più tempo anche per i contribuenti che presentano il modello 730, che potrà essere consegnato entro il 16 maggio 2011 al sostituto d'imposta, entro il 20 giugno 2011 a CAF e professionisti abilitati. A CAF e professionisti abilitati è stato, inoltre, riconosciuto un differimento - dal 30 giugno al 12 luglio 2011 - per la trasmissione telematica del modello 730 presentato da lavoratori dipendenti e pensionati. Sono alcune delle previsioni contenute nel D.P.C.M. 12 maggio 2011, pubblicato nella Gazzetta Ufficiale del 14 maggio scorso. In relazione a imposte dirette, IRAP e acconto della cedolare secca, è possibile effettuare i versamenti anche dal 7 luglio al 5 agosto 2011, versando una maggiorazione, a titolo di interesse, pari allo 0,40%. La proroga riguarda indistintamente le persone fisiche e i soggetti diversi dalle persone fisiche che esercitano attività interessate dagli studi di settore.     Trattamento economico della carenza malattia nel CCNL Terziario - Modifiche 6 Aprile 2011          Con l’accordo siglato il 26 febbraio 2011 e modificato il 6 aprile 2011, il CCNL per i dipendenti delle aziende del terziario e della distribuzione dei servizi è stato rinnovato sotto molteplici aspetti. L’elemento di innovazione più importante, introdotto con tale accordo, è quello inerente l’integrazione, a carico del datore di lavoro, del trattamento economico della malattia nei primi tre giorni c.d. “carenza malattia”.  La “carenza malattia” è quel periodo in cui il lavoratore in malattia è interamente retribuito dal datore di lavoro e l’INPS non eroga alcun trattamento.          Mentre il CCNL Terziario vigente prima del rinnovo stabiliva che, in caso di malattia i primi tre giorni denominati “di carenza” dovevano essere retribuiti nella misura del 100% della retribuzione giornaliera tutte le volte in cui si verificava un’ipotesi di malattia, con il nuovo accordo contrattuale si è cercato di dare attuazione ad una norma che fosse diretta a prevenire gli abusi dei lavoratori.          Il nuovo accordo ha previsto che, l’integrazione a carico del datore di lavoro, per i primi 3 giorni di malattia (carenza), è riconosciuta nel rispetto di determinati limiti legati al numero di eventi morbosi occorsi nell’arco dello stesso anno solare.          Con il termine di evento morboso, ai fini della presente trattazione, s’intende qualsiasi evento malattia intervenuto in capo al lavoratore ad eccezione delle ipotesi di ricovero ospedaliero, day hospital, ricovero o cure per pazienti affetti da problemi ematici, eventi di malattia con prognosi iniziale superiore a 12 giorni o per terapie salvavita legate a patologie gravi.          La nuova formulazione del CCNL ha stabilito che, al verificarsi dell’evento della malattia, per le prime due volte nell’arco dello stesso anno solare, il datore di lavoro per i primi tre giorni di malattia (carenza) è tenuto ad integrare il 100% della retribuzione giornaliera spettante al lavoratore, fermo restando che la continuazione della malattia  e la ricaduta vengono considerati come un unico evento morboso, in pratica per i primi due eventi, non cambia nulla rispetto a prima.          Al verificarsi del terzo evento di malattia, nell’arco dello stesso anno solare, invece, il datore di lavoro è tenuto ad integrare i primi tre giorni di assenza per malattia (carenza) non più al 100% della retribuzione giornaliera spettante al lavoratore, ma al 66%.          Al verificarsi del quarto evento di malattia nell’arco dello stesso anno solare il datore di lavoro è tenuto ad integrare il 50% della retribuzione giornaliera, mentre a partire dal quinto evento in poi, nell’arco dello stesso anno solare, per i primi tre giorni di malattia (carenza) non è prevista alcuna integrazione a carico datore di lavoro.       Interessi differimento versamenti premi 2011 (rateizzazione) Data versamento                                                                Aliquota interessi

16 Maggio      2011           2^  Rata                                                      0.0051

16 Agosto      2011           3^  Rata                                                      0.0104

16 Novembre 2011           2^  Rata                                                      0.0157

Per operare correttamente eseguire queste fasi, nell'anno 2011 : - Archivio Ditta - Rateizzazione INAIL - Interessi e scadenze : inserire gli interessi di cui sopra (basta inserirli per un'azienda  sola,). Per tutte le ditte che hanno scelto di rateizzare i premi dovuti per l'anno 2011 occorre eseguire il ricalcolo dei premi, per permettere di aggiungere per ogni rata, oltre la prima, la quota interessi dovuta.     Menu' Professional  versione 11.05  (clicca per scaricare)  Gestione delle Altre partite a Debito/Credito - Torpedo Marittimi - Torpedo Paghe & Contributi <AltrePartiteADebito> -  <AltrePartiteACredito> . Tali elementi contengono informazioni relative alla contribuzione con causali non riconducibili a livello individuale, diverse dal contributo di assistenza contrattuale, nonche' informazioni relative ai conguagli con causali non riconducibili a livello individuale.  Sono presenti nella nuova versione due distinte caselle per ogni tipologia di partite. In pratica e' possibile inserire nella denuncia Uniemens informazioni non presenti nei singoli dipendenti, e modificare l'importo delle somme a debito (ex DM10) e delle somme a credito (ex DM10), relativamente alle seguenti causali: Causale della partita a debito. Sono ammessi i seguenti valori: A700 Multe disciplinari A800 Sanzioni L.146/90 per scioperi illeggittimi D100 Interessi differimento M000 Versamento rata per lavoratori messi in mobilità M001 Versamento saldo per lavoratori messi in mobilità M003 Versamento rateale oneri aggiunt. Art.1 c.3 L.172/2002 M004 Versam.unica soluz.oneri aggiunt. Art.1 c.3 L.172/2002 M110 Restituzione incentivo previsto dal programma P.A.R.I. M118 Restituzione incentivo programma interventi Taranto M119 Restituzione incentivo programma P.A.R.I. 2007 M210 Arretrati contributo CIGS M211 Arretrati contributo Mobilità M217 Recupero riduzione proroga CIGS L. 266/2005 M233 Arretrati incremento contributo iscritti al Fondo Volo succ. al 31/12/1995. M640 Rest. Incentivo progetto I.C.S. - Ministero del Lavoro M650 Rest. Incentivo progetto I.C.S. - Regione Sardegna M900 Contr. Solidarietà 10% art. 16 Dlgs n. 252/2005 M925 Contr.Solidarietà D.Lgs. n. 149/97 (ENAV).  M940 Contr. Solidarietà 10% Dlgs n. 252/2005 Dirigenti M980 Contr. Solidarietà 10% ex art. 9bis L.166/91 M990 Contr. Solidarietà 10% ex art. 9bis L.166/91Dirigenti S060 Versamento contrib.sostitutiva in forma rateale Q900 Oneri accessori al tasso legale Q920 Sanzioni civili X650 Contrib.solidarietà ex fondi integrativi   Causale della partita a credito. Sono ammessi i seguenti valori A810 Rest. sanzioni ex L. 146/90 G800 Recupero ai sensi art.4 c.10 L.223/91 L207 Arretrati Rid. Edilizia ex art. 29, comma 2 D.L. 244/95 L215 Rec.trattamento spec.malattia lavoratori Pubblici servizi Trasporto (c.109 6/10/2009) L216 Recupero contributo CIGS L217 Recupero contributo Mobilità L401 Conguaglio contributo art.8,c.4 L.223/91 (arretrato) L402 Conguaglio incentivo programma P.A.R.I. L403 Conguaglio incentivo lavoratori Taranto L405 Arretrati beneficio 50% Legge n.166/2008 L407 Arretrati beneficio Legge 291/2004 L424 Conguaglio incentivo programma P.A.R.I. 2007 L508 Rid.contr.periodi pregressi art6,c.4 L. 608/96 L601 Conguaglio beneficio art.4 c.3 L.236/93 (arretrato) L613 Rec. Arr. Beneficio 50% indennità mobilità L615 Arret. Conguaglio beneficio 50% CIGS L640 Cong. Incent. Progetto I.C.S.- Ministero del Lavoro L923 Rec. Contributo DS L931 Rec. Contr. Solidarietà 10% ex art. 9bis L.166/91 L933 Rec. Contr. Solidarietà 10% ex art. 9bis L.166/91 dirigenti iscritti all?ex INPDAI al 31.12.2002 L934 Sgravio aziendale ex. L.247/2007.Ditta L935 Sgravio aziendale ex. L.247/2007.Lavoratore L936 Sgravio territoriale ex. L.247/2007 a favore ditta. L937 Sgravio territoriale ex. L.247/2007 favore lavoratore. L944 Sgravio aziendale ex. DM 17/12/2009 a favore ditta. L945 Sgravio aziendale ex. DM 17/12/2009 a favore lavoratore. L946 Sgravio territoriale ex. DM 17/12/2009 a favore ditta. L947 Sgravio territoriale ex DM 17/12/2009 a favore lavoratore. L938 Rec. Contr. Solidarietà 10% ex art. 16 D.L.252/2005. L939 Rec. Contr. Solidarietà 10% ex art. 16 D.L.252/2005. N954 Sospensione contributi terremoto Abruzzo 2009 N955 Sospensione contributi alluvione Messina ottobre 2009 N956 Sospensione contributi incidente ferroviario Viareggio N957 Sospensione contributi eventi metereologici dic.2009 PI, LU,MS N958 Sospensione contributi gravi dissesti idrogeologici feb.2010 Messina (Ord.n.3865/2010) R777 Indennità P.I.P. ex L.R. Sardegna 3/2003. S650 Cong. Incent. Progetto I.C.S. Regione Sardegna T400 Rec. "credito contributivo" art.116 c.18 L.388/2000. E' consigliato, per permettere tutti gli automatismi, di gestire tali importi per singolo dipendente interessato, nello sviluppo cedolino, utilizzando voci di corpo appositamente create con la corretta funzionalita' Uniemens, e indicando con la funzione 2 (competenze e ritenute) il trattamento contabile della voce. In tale modo nei dati aziendali dell'Uniemens saranno compilate automaticamente le caselle Altre Partite, con l'indicazione della causale e,ove previsto, N.dipendenti e Retribuzione.Si ricorda che il file STARTAX.EXE deve essere scaricato (o copiato) esclusivamente nella cartella WCSED del server di rete (una sola volta) ed anche nella cartella WCSED di ogni pc client. Scaricare anche le versioni aggiornate di Torpedo Paghe e contributi ( 11.07) e Torpedo Marittimi (11.03)                             Torpedo Marittimi  vers.11.04 Voci di corpo  implementata la casistica elemento Uniemens con Altre partite a debito 1 - Altre partite a debito 2- Altre partire a credito 1-Altre partite a credito2 Deduzioni IRAP & Studi di settore  rivista la stampa del tabulato Studi di settore. Possibilita' di prelevare dal precedente anno i codici statistici del dipendente. Possibilita' di prelevare dal precedente anno i centri di costo.          Torpedo Paghe & Contributi  vers.11.07 Voci di corpo  implementata la casistica elemento Uniemens con Altre partite a debito 1 - Altre partite a debito 2- Altre partire a credito 1-Altre partite a credito2 Deduzioni IRAP & Studi di settore  rivista la stampa del tabulato Studi di settore. Possibilita' di prelevare dal precedente anno i codici statistici del dipendente. Possibilita' di prelevare dal precedente anno i centri di costo.   Criteri particolari di tassazione IRPEF E' stata rivista la gestione di calcolo IRPEF nello sviluppo del cedolino in base alle  particolari esigenze di alcuni dipendenti. E' possibile scegliere, nell'archivio dipendente anagrafico, se calcolare o meno le detrazioni (0=calcola 3=no). E' possibile fare effettuare il calcolo dell'IRPEF, anche in sede di conguaglio, su una aliquota appositamente indicata. In questo caso le detrazioni fiscali vengono calcolate sia periodicamente, sia in sede di conguaglio. a meno che' indicato diversamente nel campo di cui sopra. In sede di conguaglio vengono calcolate, se dovute,  le addizionali Regionali e Comunali.  In tale sede  e' possibile modificare sia l'importo delle detrazioni, sia l'importo delle addizionali.      Addizionale comunale Irpef             l’acconto è nel cedolino di marzo Acconto addizionale Irpef Comunale in cedolino  Nell'elaborazione dei cedolini del mese di MARZO,  viene evidenziato, se dovuto, l'importo dell'acconto dell'addizionale Comunale da trattenere al dipendente, nella maschera di inserimento voci di corpo in alto a sx.  Per effettuare l'addebito al dipendente occorre richiamare la voce di corpo prevista , mentre l'importo  sara' prelevato direttamente. Paghe marittimi: Per l'elaborazione dei cedolini col sistema unificato mensile bisogna operare come descritto sopra, mentre per i cedolini bordata, per  visualizzare l'eventuale importo di addizionale Comunale, occorre premere il tasto F8 nella maschera di inserimento delle voci di corpo (un apposito messaggio lo ricorda); poi, come per i mensili, occorre ricercare la voce di corpo prevista, e  l'importo  sara' prelevato direttamente.  Modelli CUD 2011 - Paghe & Contributi + Paghe Marittimi E'  stata rilasciato un nuovo modulo, presente al Menu' Cud, che permette la stampa di una distinta di consegna dei modelli Cud ai dipendenti. In tal modo e' possibile stampare una sola copia dei modelli, e fare firmare dal dipendente, nella distinta di cui sopra, la ricevuta di consegna del modello. Scaricare dalla pagina download le versioni aggiornate delle procedure CUD 2011.      Rivalutazione TFR Dicembre 2010:2,935935    Rivalutazione TFR Dicembre 2009: 2,224907 Clicca sul pulsante in alto Software Mitos per accedere agli aggiornamenti di tutte le versioni rilasciate              Per visualizzare le precedenti novita' accedi alla pagina Note Operative

I.N.P.S. collegamento al sito per scaricare la procedure per i consulenti                                                                                                          Paco on line L'Informazione rapida in materia di paghe & contributi:- Contratti di lavoro,Tabelle retributive,Aliquote contributive,Tabelle, etc.

 

 

 

STARTAX (tabcom) vers.11.04  - Risolte  anomalie nel prelievo di alcuni dati 

Con la precedente versione (11.03) si  erano verificate alcune anomalie nel prelievo dei dipendenti licenziati, e nell'esposizione del reativo quadro B.

In particolare nella casella 144 del quadro B (TFR Maturato al 31/12/2000 e versato al fondo) veniva riportato un importo errato. Generalmente questo importo e zero.

Altra anomalia riguarda invece la casella 191: in tale campo deve essere indicato il TFR erogato nel 2010, e nel file di esportazione verso B.Point tale dato e' presente. . Tuttavia il programma - Import da Applicativi esterni  erroneamente riporta zero nella casella 191. E' stata fatta una segnalazione alla Mitos

 

Esportazione dati Mitos  Sono presenti tutti i programmi di esportazione dati verso le dichiarazioni fiscali B.Point  (gia' MITOS):

- Export Modello 770 paghe normali

- Export Modello 770 paghe marittimi

- Export Dichiarazione IVA

 

Libro Unico del Lavoro (LUL) - Tabulato riepilogativo annuale

Il Tabulato riepilogativo, previsto per i soggetti autorizzati alla numerazione unitaria dei preesistenti libri paga e matricola non deve più essere inoltrato nemmeno per il periodo di vigenza dei preesistenti libri regolamentari. Questo vale anche per il riepilogo che negli anni passati scadeva al 31 marzo.

Nota Inail n. 60010 del 16.3.2009

 

 

Comunicazione Annuale Iva 2011    Preleva Software Finalmente l'Agenzia delle Entrate ha chiarito che il controllo delle comunicazioni annuali Iva di Entratel, relativo al 2011 va' effettuato col modulo di controllo del 2010. Questa e' la prima volta che accade un fatto simile, poiche' ogni anno e' stato rilasciato un modulo a se' stante: IVC + l'anno in questione, e questo dato va' inserito nel file per l'identificazione dell'anno. Il nostro file prodotto riportava infatti il codice IVC11. Invece il modulo di controllo, essendo quello del 2010, accetta solo il codice IVC10... pazzesco !!!! Alla luce di cio' e' stato modificato il programma di creazione file telematico : occorre scaricare la versione aggiornata di KEGON   Professional  - Kegon vers.11.03   Creazione file Comunicazione annuale IVA. Si ricorda che tutto il lavoro va' effettuato nell'anno 2010.            Dichiarazione IVA 2011, presentazione in forma autonoma per tutti La circolare n. 1/E del 25 gennaio 2011 dell’Agenzia delle Entrate prevede la possibilità di inviare la Dichiarazione IVA 2011 in forma autonoma per tutti, a condizione che sia inviata entro il 28 febbraio 2011. E’ questa la novità introdotta dalla circolare n. 1 in materia di adempimenti IVA in prossimità della scadenza dell’invio della Comunicazione annuale dati IVA. Già a partire dallo scorso anno l’invio in forma autonoma della Dichiarazione annuale IVA è previsto per i soggetti che risultano a credito d’imposta e che intendono utilizzare tale credito in compensazione su F24. In questo caso la scadenza dell’invio è anticipata al 28 febbraio di ogni anno e prevede l’esonero dalla presentazione della Comunicazione annuale dati IVA. Indipendentemente dalla presenza di un credito o di un debito annuale, tutti i soggetti passivi d’imposta possono presentare la dichiarazione Iva entro il mese di febbraio di ciascun anno e, in tale ipotesi, sono esonerati dall’obbligo di presentazione della comunicazione annuale dati Iva. Tale nuova formulazione prevede però che il versamento del saldo annuale debba essere effettuato entro il 16 marzo in un’unica soluzione oppure rateizzando da tale data l’importo dovuto, maggiorando dello 0,33% mensile l’importo di ciascuna rata successiva alla prima.Pertanto, tali contribuenti non potranno effettuare il versamento con le scadenze previste per il modello Unico.             Scarica il buono 2011 xls   (excel  3 fogli)  oppure in PDF  fg1  fg2  E' indispensabile trasmetterlo a mezzo Fax ai nostri uffici, debitamente firmato e compilato in ogni parte.  Contiene (cliccare su foglio 2 nel formato excel ) il contratto di abbonamento software e licenza d'uso utente.                                        STARTAX F24 versione 11.01 Corrette le anomalie di esposizione dell'Addizionale Irpef Comunale, in presenza di piu' Comuni.       Bilancio in formato Xbrl : ecco la soluzione !! La soluzione e' a costo zero, ma richiede un approccio evoluto con il pc. Scaricate il file BILANCI.zip sul vs. desktop: estraete i files e verra' creata la cartella "BILANCI" che conterra' le due cartelle,"istanzaXBRL"  e "utilita".  Bisogna operare sul foglio di calcolo excel bilancio.xls, all'interno della cartella "istanzaXBRL" dove verranno inserite tutte le informazioni contabili, anagrafiche  e descrittive del bilancio. Successivamente bisogna salvare (salva con nome...) il file modificato con altro nome (denominazione della societa', per esempio) in modo da lasciare inalterato il file origine. Cliccate sul tasto di generazione del file xbrl "GENERA ISTANZA" e il gioco e' fatto. Potete consultare la guida contenuta nel file manualeUtente.pdf per maggiori chiarimenti. Dentro la cartella "utilita" troverete "visualizza-bilancio.html" che permette di visualizzare e stampare il file del bilancio, cosi' come verra' depositato alla Camera di Commercio.  Cliccando su TEBE PLUS potrete invece effettuare il controllo di validita' del file, e addirittura la creazione dello stesso file in formato PDF/A. Buon lavoro !!                      Scarica il buono 2011 xls   (excel  3 fogli)  oppure in PDF  fg1  fg2  fg3 E' indispensabile trasmetterlo a mezzo Fax ai nostri uffici, debitamente firmato e compilato in ogni parte.  Contiene (cliccare su foglio 2 nel formato excel ) il contratto di abbonamento software e licenza d'uso utente. Nel foglio 3 sono inseriti software di terze parti, di notevole interesse.     Libro unico del lavoro, fine del regime transitorio Autorizzazione Inail anche per chi usa software già validati Fine del regime transitorio sulla tenuta del libro unico. Tutti i datori di lavoro devono avere l'autorizzazione dell'Inail se adottano il sistema di stampa meccanografica o quello di stampa laser. L'obbligo, in particolare, scatta per le imprese che utilizzano il layout di libro unico di una casa software, ipotesi ritenuta finora "preautorizzata". La novità è arrivata dalla nota protocollo n. 335/2010 dell'istituto assicuratore.   Il libro unico del lavoro Ha spento da poco la prima candelina il Libro unico del lavoro (Lul). Figlio della manovra di semplificazione delle norme sul lavoro introdotta nel 2008, è diventato obbligatorio il 16 febbraio 2009 in relazione al mese di gennaio 2010. Il Libro unico ha sostituito una serie di documentazione, tra cui il vecchio libro matricola e quello di paga; la riforma inoltre ha rappresentato l'occasione per aggiornare le regole sulla tenuta della contabilità di lavoro. A differenza di quanto stabilito per i libri paga e matricola (nella vecchia disciplina), adesso il luogo di tenuta e di conservazione del libro unico può essere alternativamente: la sede legale dell'impresa; lo studio del consulente del lavoro o di altro professionista abilitato; i servizi e centri di assistenza delle associazioni di categoria delle imprese artigiane e delle altre piccole imprese, anche in forma cooperativa. La bussola sul libro unico Sistema di tenuta Descrizione Meccanografi Elaborazione e stampa meccanografica su fogli mobili a ciclo  continuo Laser Stampa laser del libro unico Supportimagnetici Modalità informatiche (supporti magnetici) e con sistemi di elaborazione  automatica dei dati   Sistema di tenuta del libro unico Autorizzazione dell’Inail Numerazione dell’Inail Vidimazione dell’Inail Comunicazione alla Dpl Meccanografico No Sì, preventiva Sì, preventiva No Laser (1) Sì, preventiva No No No Supportimagnetici No No No Si   (1) In sede di prima applicazione, l’Inail aveva stabilito che n caso di utilizzo di un tracciato preautorizzato(software) di una casa di software, i datori di lavoro potevano limitarsi a inviare una comunicazioneall’Inail. Il 15 gennaio, l’Inail ha reso noto che anche in questi casi (cioè di utilizzo di un layout di una softwarehouse) i datori di lavoro sono tenuti a presentare apposita richiesta di autorizzazione all’Inail Tre sistemi di contabilità La tenuta del Libro unico del lavoro è possibile attraverso tre diversi regimi, che vengono chiamati «sistemi»: a stampa meccanografica, a stampa laser o su supporti magnetici. Il datore di lavoro obbligato al libro unico è tenuto a istituirne uno soltanto, anche nell'ipotesi in cui sia titolare di più posizioni assicurative (Inail) o previdenziali (Inps) o in presenza di diverse sedi di lavoro, stabili e organizzate o meno. Denominatore comune è la «forma» di tenuta del libro unico: non è più prevista quella manuale, cioè la possibilità di annotare e aggiornare il registro con scritturazioni a mano. Da questo punto di vista i tre sistemi prevedono tutti la gestione/elaborazione delle informazioni con ausilio di un elaboratore elettronico (un pc, insomma). Altri elementi che accomunano i sistemi sono alcuni vincoli di scritturazione minimi. È obbligatorio che: in fase di stampa venga attribuita a ciascun foglio una numerazione sequenziale (*), conservando eventuali fogli deteriorati o annullati; ciascuna annotazione relativa allo stato di presenza o assenza dei lavoratori venga effettuata utilizzando una causale precisamente identificata; in caso di annotazione tramite codici o sigle, il soggetto che cura la tenuta del libro unico del lavoro renda disponibile, al momento della esibizione dello stesso agli organi di vigilanza, anche la decodificazione utile alla piena comprensione delle annotazioni e delle scritturazioni effettuate; la registrazione dei dati variabili delle retribuzioni avvenga con un differimento non superiore a un mese, a condizione che di ciò sia data precisa annotazione. Autore: Daniele Cirioli Fonte: ItaliaOggi Sette - 14 Dicembre 2009 *) Resta da chiarire se la numerazione viene azzerata ad ogni nuovo anno. A tal proposito e' stato posto un quesito da parte dell'Ordine dei Consulenti del lavoro di Palermo.

 

Circolare INPS n.16 del 2/2/2010

Determinazione per l'anno 2010 del limite minimo di retribuzione giornaliera ed aggiornamento degli altri valori per il calcolo di tutte le contribuzioni dovute in materia di previdenza ed assistenza sociale.

 

Torpedo Paghe & Contributi  vers.11.03

Addizionale Irpef Comunale Corrette le anomalie di esposizione dell'Addizionale Irepf Comunale, in presenza di piu' Comuni.

Formulario :   Modulo richiesta detrazioni anno 2011

Stampa presenze anno 2011 : dal Menu' Presenze e' possibile stampare le presenze gia' registrate

Altre modifiche rilasciate: 

Il coefficente di rivalutazione per il calcolo del TFR (Dicembre 2010) e' :2,935935

Dopo l'elaborazione del calcolo del TFR e' possibile procedere al passaggio nuovo anno. La procedura e' stata aggiornata per permettere di operare nell'anno 2011. Scaricare l'aggiornamento Torpedo nella pagina download.

 Uniemens e XIII mensilita'

La XIII mensilita' generalmente si appoggia all'elaborazione del mese di dicembre, ma e' possibile farlo anche nel mese di novembre. Qualora la XIII mensilita' venga inserita nello stesso cedolino del periodo di paga non esiste alcun problema ai fini uniemens: il dipendente avra' un unico e solo imponibile previdenziale. Se invece la XIII e' elaborata con un cedolino a parte, allora bisogna prestare attenzione: il programma "Prepara Uniemens" chiede se nello stesso mese si deve aggiungere la mensilita' aggiuntiva: bisogna indicare la scelta 1 solo in questo caso. Lo stesso criterio vale per la XIV mensilita' che e' possibile erogare nei mesi di giugno e luglio. Scaricare l'aggiornamento dalla pagina download. 

   

Menu' Professional  versione 10.10  (clicca per scaricare) Qualora risulti necessario cancellare una denuncia erroneamente trasmessa, sara' necessario provvedere all'eliminazione della denuncia originale attraverso l'impostazione dell'elemento "Elimina = S"  (SI) su una denuncia che riporti gli stessi dati della denuncia da eliminare. Per far questo basta richiamare la denuncia scegliendo l'anno ed il mese di elaborazione, andare in modifica dati e inserire nei  Dati Aziendali il codice 1 nel campo Elimina Denuncia, che si trova in alto a sinistra sotto il logo dell'UNIEMENS. La denuncia cosi' modificata dovra' essere controllata,validata e inviata con le modalita' consuete. Si ricorda che il programma STARTAX.EXE va’ scaricato nella cartella WCSED della vs.postazione di lavoro, e anche nell’eventuale server di rete. Professional  - Kegon vers.10.07   Ottimizzata la gestione dei codici di accumulo iva Nella personalizzazione IVA, come e' noto, e' possibile attribuire i seguenti codici di accumulo, e precisamente:  cod. 1=Operazioni esenti;   cod. 2=Non imponibili art.8,9;  cod.3=Non imponibili art.8 comma 2; cod.4=Fuori campo iva; cod.5=altre operazioni non imponibili; cod.6=Operazioni non imponibili-dichiarazioni d'intento; cod.7=Non soggette art.74 ed infine cod.8=Operazioni senza iva esposta in fattura (contribuenti minini). Stampa registri Iva nella totalizzazione dei registri iva vengono esposti i totali delle operazioni di tutti i codici di accumulo. Progressivi iva un nuovo campo accoglie le operazioni di cui al codice di accumulo 8 (contribuenti minimi): tale importo compare anche nella Gestione Sottoconti , nella pagina relativa alle operazioni iva (Clienti/Fornitori).

 

Deduzioni IRAP 2010

Confermate anche per l'anno 2010 le deduzioni di cui all'art.11 D.Lgs.n.446/97.

Occorre eseguire preliminarmente, se gia' non fatto negli altri anni,  il caricamento dei centri di costo, indicando il numero delle mensilita' aggiuntive  e l'importo dei contributi previdenziali a carico azienda, a seconda delle caratteristiche contributive delle aziende gestite (commercio tit. iscritti, commercio non iscritti, industria,artigianato, edilizia, etc) : nel caso di dipendenti assunti con i benefici della legge 407 caricate ugualmente un centro di costo idoneo, indicando 0 (zero) nelle aliquote previdenziali, in quanto il dipendente potra' usufruire solo della deduzione forfettaria di Euro 9.200.

Successivamente occorrera'  agganciare ogni dipendente soggetto al beneficio (archivio dipendente statistico),  ai  centri di costo appositamente creati (nell'aliquota INAIL da caricare nel centro di costo NON comprendere l'addizionale del 1%, in quanto conteggiata direttamente del tabulato). Nell'archivio dipendente statistico IRAP e' possibile caricare i riferimenti dell'anno precedente. Si ricorda che la deduzione non spetta ai lavoratori assunti a tempo determinato, ne' agli apprendisti.

Occorre inoltre indicare nell'apposito archivio predisposto quali voci di corpo vengono utilizzate per  le mensilita' aggiuntive (XIII e XIV mensilita') erogate nello stesso cedolino paga di Giugno/Luglio/Dicembre,  al fine di depurare tali importi dal lordo del mese: vengono ignorate dal conteggio le mensilita' di XIV e XIII elaborate con cedolino a parte.

I ratei per mensilita' aggiuntive spettanti vengono conteggiati mese per mese  sulla base dello stipendio contrattuale percepito.   

                                                                 MARITTIMI

Per poter effettuare un conteggio corretto e' essenziale che il dipendente  abbia accumulato nei progressivi dell'anno da elaborare i seguenti valori:

- Mesi retribuiti (lo stesso dato che compare nel Mod. Cud  " mesi in cui e' stato presentato il Mod. Emens";

- Imponibile INPS;

- Imponibile Cassa Marittima;

- TFR accantonato o erogato: in quest'ultimo caso, se assunto in anni precedenti, le eventuali anticipazioni del TFR;

- Imponibile IRPEF;

- Contributi previdenziali a carico dipendenti.

Vista la varieta' di tipologie di elaborazioni possibili ( paghe mensili, bordate, TFR accantonato, TFR erogato) , il conteggio viene sviluppato sui dati annuali, e non per ogni singolo mese.

Il lavoratore si intende presente in un determinato mese solo se e' barrato con X il relativo mese del campo "mesi retribuiti"  

Sono state all'uopo rilasciate le seguenti versioni aggiornate dei programmi:

- Torpedo Paghe & Contributi - versione 10.05

- Torpedo Marittimi  -  versione 10.03

scaricare dalla pagina download

 

AVVISI BONARI SUL TFR clicca per scaricare l'informazione Su tutti i trattamenti di fine rapporto percepiti dal 1/1/2001 è prevista per legge la riliquidazione automatizzata dell’imposta, a cura dell’Agenzia delle Entrate. La riliquidazione, che nella maggior parte dei casi sarà penalizzante per il contribuente (e comporterà il pagamento di imposte), prevede la rideterminazione dell'imposta in base all'aliquota media di tassazione dei cinque anni precedenti a quello di percezione, limitatamente alla quota di TFR maturata a decorrere dal 01/01/2001.  Aggiornati Torpedo Paghe & contributi   vers.10.11 Torpedo Marittimi  vers.10.08 Corretto il riporto del motivo di assunzione e motivo di licenziamento nel file UniEmens.  Nuovo programma     Menu' Professional  versione 10.08  (clicca per scaricare) Inseriti tutti i codici previsti per ogni campo: basta cliccare sull' icona posta accanto la casella relativa. Inseriti anche tutti i codici COVIP previsti dall'INPS per la previdenza complementare.       MARITTIMI   Legge 30 e Modello UniEmens Individuale Torpedo Marittimi  vers.10.06 Per poter gestire correttamente gli sgravi di cui alla legge 30, nell'UniEmens, bisogna osservare alcune regole: - Archivio Qualifiche Come e' noto, tra i dati gestiti nelle qualifiche figurano le indicazioni delle righe di calcolo del Mod. DM10: in particolare, per i dipendenti che usufruiscono dello sgravio, vengono indicate n.2 righe di calcolo; la prima (n.1) deve essere destinata al calcolo del contributo lordo; la n.2 invece, obbligatoriamente, deve essere riservata al calcolo dello sgravio l.30. - Quadri BC DM10 nella riga riservata al calcolo dello sgravio generalmente viene indicata l'aliquota, la riga di storno per il quadro D e le specifiche di stampa: bisogna indicare nei primi 4 caratteri del campo Codice il codice di esposizione relativo alla tipologia di sgravio (R830, R900, etc).       Esportazione dati per 770 - Torpedo paghe & contributi Riscontrata anomalia nei dati della sezione TFR per i dipendenti cessati. Alcuni importi  (TFR maturato dal 1/1/2001) presentano n.2 zeri in eccesso, e alcuni dati (titolo erogazione ) contengono zeri anziche' spazi. E' stato corretto il programma di esportazione ( STARTAX F24  10.05). Puo' essere ripetuta l'esportazione verso Mitos escludendo i quadri T/V (versamento ritenute) qualora siano gia' state indicate le date di versamento. Occorre indicare  per i quadri T/V la scelta N (Accoda) e poi alla domanda " Vuoi includere i quadri T/V ? " bisogna rispondere NO  indicando il carattere 0 (zero) . Se preferite puo' essere modificato semplicemente il quadro del Mod.770 per i Dati del TFR, eliminando i due zeri dopo la virgola, e spostare di due caratteri a sx la virgola.Inserite inoltre spazio al posto dello zero nei dati "Titolo erogazione": controllare anche la sezione riepilogativa del TFR.   Aggiornata la pagina Entratel con le ultime versioni     STARTAX F24 versione 10.04- Marittimi    Esportazione Dati per Modello 770  2010  - Compreso Marittimi  Scaricare, oltre alla versione aggiornata di Startax, il seguente file di aggiornamento MITOS alla versione 10.50.00 aggiofix.gz  sul vostro disco locale C nella cartella CSED.  Eseguire l' aggiornamento  in questo modo: Mitos-Strumenti-Installazione aggiornamenti-Aggiornamento nel menu che compare scegliere aggiornamento da file ed indicare il seguente percorso: C:\csed\aggiofix.gz   (minuscolo) Se avete gia' importato qualche dichiarazione bisogna ripetere la fase di esportazione.                           EXPORT DATI per 770  Dal Menu' generale Professional eseguire Startax- Conversioni-Conversione Mitos- export paghe normali.  Si ricorda che e' possibile esportare  una dichiarazione alla volta. Durante l'importazione per paghe e' possibile unificare piu' ditte  in un unico 770, rispondendo S per l'accodamento.   Dopo questa fase occorre eseguire: 1) Mitos-Dichiarazioni-Mod.770-Strumenti-Utilita'-Import applicativi esterni.Nella richiesta dati inserire: pathname transitorio di conversione:   c:\  (o la lettera che identifica il server, se siete su un terminale) archivio sostituti :     sosti770 archivio percettori : perci770 archivio quadri :      quadri77 crea anagrafiche            1 riscrivi anagrafiche         S riscrivi      "                      S verifica                            N Confermare ed alla fine premere esc. Richiamare la dichiarazione con F2 e al menu' utilita' eseguire "Abilita dichiarazione". Poi entrate obbligatoriamente nel frontespizio e controllate la sede INPS, le modalita' e i termini per l'invio telematico . Per creare una  nuova dchiarazione , o per variare i dati,  richiamare la dichiarazione con   F4. Premere poi F2 per richiamare un codice gia' esistente. Per visualizzare i singoli percettori della dichiarazione (dipendenti ed autonomi) premere il tasto  F9. Il Tasto F7 cambia, nel quadro lavoro autonomo, il tipo di percettore da persona fisica a giuridica e viceversa.  Per il prelievo dei versamenti da indicare nel quadro T si ricorda che eventuali differenze tra quanto ritenuto e quanto versato vengono indicate: per il programma marittimi nella colonna 4 (Ritenute compensati con crediti d'imposta) Nel caso di situazioni promiscue bisogna entrare in modifica nel quadro T.  Per posizionarsi all'inizio del quadro T premere il tasto Home (freccia obliqua verso alto sx) poi ci si potra' muovere  pagina per pagina.       MARITTIMI Rilasciato il software per gestire gli UniEmens del personale marittimo. Torpedo Marittimi  vers.10.05 Rilascio della versione che permettere la gestione del Mod. UNIEMENS Individuale di nuova istituzione. Da questo mese non si deve piu' presentare telematicamente il DM10, l'Emens, e conseguentemente va' in soffitta l'UniEmens  aggregato. L'uniEmens individuale   comprende tutti i dati relativi alla retribuzione ed alla contribuzione dei lavoratori. Occorre pertanto  modificare alcune cose, sia negli archivi informatici della procedura paghe, ma anche nel nostro modo di operare. Tra le ultime modifiche   apportate segnaliamo: Archivio Contributi Associativi e Fondi Interprof. : se dobbiamo gestire i Contr.Associativi occorre  indicare in questo nuovo archivio l'aliquota da applicare per il calcolo del contributo, nonche' il codice dell'Associazione, tra quelli previsti. Tali informazioni sono essenziali per determinare il corretto calcolo del contributo, che ovviamente transitera' sia nell'UniEmens oltre che nel DM10, che continueremo a gestire. Se precedentemente il contributo veniva gestito con la qualifica, indicando una rigo di calcolo nel DM, adesso occorre rimuovere tale gestione. In questo archivio e' previsto indicare l'Adesione o la Revoca ad un determinato Fondo Interprofessionale. Riepiloghiamo comunque le altre modifiche effettuate negli archivi: Dipendente anagrafica : un nuovo campo riguarda la cittadinanza del lavoratore. Occorre entrare nell'archivio ed inserire il relativo codice (se assente la cittadinanza sara' comunque considerata Italiana  Cod.000) . Intermediario INPS  : nell'archivio "Fornitore telematico INPS" della procedura Startax  viene modificato il campo tipologia del soggetto, cosi' come richiesto nell'Uniemens. Gestioni Qualifiche : aggiornati i campi relativi a  Contribuzione, Tipo lavoratore e    Tipo lavoratore statistico. E' opportuno precisare che questi campi hanno validita' contributiva e pertanto influiranno sulla determinazione dei contributi INPS dovuti. E' opportuno un controllo accurato. Voci di Corpo : inseriti nuovi campi riguardanti l'individuazione di determinati Elementi  da esporre nell'UniEmens e i relativi  codici di esposizione. Il programma di gestione e' stato sviluppato in modo da aiutare l'operatore nella compilazione, suggerendo i codici previsti per la tipologia di voce in esame, ed in modo da evitare errori. In base all'elemento Uniemens (Malattia, Maternita',Cig, ANF) e' possibile scegliere il codice di esposizione appropriato tra quelli suggeriti. Il secondo codice invece e' riservato per informazioni su CIG e lavoratori Diversamente Abili.   E' Importante sapere che l'indicazione di queste informazioni agisce direttamente sulla corretta compilazione del flusso UniEmens, e determina l'importo della contribuzione   dovuta. E' obbligatorio scorrere tutte le voci di corpo inserite, e togliere eventuali dati lasciati dalla precedente codifica ai fini O1M.  Cio' che in effetti fa' perdere piu' tempo e' la sostituzione del vecchio dato  O1m  "Altre competenze" di cui al codice 2, che invece adesso rappresenta le "Altre indennita' di malattia a credito del Datore di lavoro" .  Al riguardo il programma di Gestione voci azzera, entrando in modifica nella voce, il vecchio dato. Per favorire l'inserimento dei codici di esposizione nell'archivio voci di corpo puo' essere utile consultare la seguente tabella di raccordo (clicca per scaricare).  Come si deve operare: 1) Scaricare il Menu' Professional Window, nella cartella WCSED del vostro disco fisso C, e qualora esista un sistema in rete locale, anche nel disco del server. Il programma di gestione Uniemens e' stato sviluppato in ambiente visuale (windows).         Menu' Professional  versione 10.07  (clicca per scaricare)                                                  aggiornato al  29 Giugno 2010 2) Scaricare ed installare, nei modi consueti,  la versione 10.05 del programma Torpedo Marittimi 3) Accedete al Menu' Professional , inserite ,   se viene richiesto, l'anno di gestione 2010.  Entrate nella procedura Torpedo Marittimi , e al Menu' elaborazioni, eseguite il programma : "Prepara UniEmens". Sono stati lasciati tutti i programmi precedenti. Il programma prepara un flusso  di informazioni , e va' eseguito per ogni singola Ditta, dopo aver elaborato i cedolini e i Dati retributivi). 4) Dal Menu' Professional - UNIEMENS - Marittimi si accedera' invece a tutto il nuovo software che permettera' di creare/modificare, visualizzare i flussi Uniemens, in modo semplice, intuitivo ed accattivante. Sara' possibile creare flussi che comprendono piu' aziende. Sara' possibile modificare con comodo, ed in modo permanente, tutte le informazioni riguardante l'UniEmens, e creare il file da inviare all'INPS con estrema semplicita'. E' stato inserito nella stessa form di lavoro  un collegamento privilegiato col programma INPS Uniemens Individuale, che occorre scaricare ed installare.          Programma INPS UniEmens Individuale versione 1.1  Torpedo Paghe & Contributi  vers.10.10 (riscaricare: erroneamente non venivano azzerati gli importi delle somme compensative di Previdenza complementare, per i dipendenti successivi)       Menu' Professional  versione 10.06 (clicca per scaricare) aggiornato al  26 Giugno 2010.   - Completata la gestione di tutti i dati che confluiscono nella dichiarazione. Inserito un doppio campo per Retribuzione persa e codice evento: esempio Malattia + maternita'. Inserita la gestione delle misure compensative per la Previdenza Complementare, e a tal proposito si fa' presente che sono previsti due distinti importi: 0,20 di cui ai codici TF01 o TF02  e 0,23 (per l'anno 2010) per i codici TF13 o TF14. Tali importi vengono evidenziati nella griglia dei dati di previdenza complementare, visualizzati durante la fase di   preparazione dell'UniEmens. Nella gestione paghe, ai fini del corretto calcolo del DM10, tali importi saranno gestite dalle qualifiche, pilotando righe di calcolo sgravio   da riportare nel quadro D. Si riporta la seguente tabella delle aliquote delle misure compensative previste: - 0.20 della retribuzione imponibile per Previdenza complementare  o Fondo di Tesoria (rispettivamente TF01 e TF02); - 0,23 della retribuzione    imponibile per Previdenza complementare  o Fondo di Tesoria (rispettivamente TF13 e TF14) Per l'anno 2011 l'aliquota sale a 0,25, 0.26 per il 2012, 0.27 per il 2013, 0,28 dal 2014.   Torpedo Paghe & Contributi  vers.10.10 Voci di corpo Inserito il tipo di calcolo % su retribuzione eccedente (12), utile per calcolare il contributo aggiuntivo dell'1 %. Rivista la disposizione dei campi, per una piu' agevole visione dei dati che interessano l'UniEmens. Contributi dipendenti Adeguati i limiti delle fasce di Retribuzioni per la determinazione delle somme eccedenti. Sviluppo cedolino Al superamento della fascia di contribuzione viene segnalato l'evento, ed in alto, accanto alla retribuzione imponibile INPS, compare l'eccedenza. Chiamando la voce di calcolo per la contribuzione aggiuntiva, questa, sara' calcolata automaticamente. Misure compensative per gestire correttamente i due sgravi previsti occorre far pilotare nella qualifica due righe del quadro B/C: una per lo 0.20 e l'altra per lo 0.23. Tali colcoli devono essere stornati in altrettante righe del quadro D.         Nuova versione 10.50.00   Proroga versamenti contribuenti soggetti a Studi di settore clicca per aprire le istruzioni La stampa specializzata (vedi "Il Sole 24 Ore del 11/06/2010) ha pubblicato, in data odierna, lo schema di Dpcm alla firma del Presidente del Consiglio dei ministri che prevede la proroga dei versamenti di UNICO per i soggetti che applicano gli Studi di settore. Le nuove date sono: 06/07/2010 senza maggiorazione; 05/08/2010 con maggiorazione dell’0,40 a titolo di interesse corrispettivo     Appena la disposizione sarà ufficiale, si potranno preparare le deleghe di versamento tendendo conto della proroga senza necessità di attendere alcun aggiornamento software, ma modificando alcune tabelle secondo le istruzioni allegate. Modalità operative (clicca per aprire)                      STARTAX F24 versione 10.02 Esportazione Dichiarazione Iva Esercizio 2009 per Dichiarazione Iva                  Annuale - Mitos - Modello Unico 2010.                                                                        EXPORT DATI per Mitos IVA   eseguire queste fasi (una dichiarazione alla volta): 1) dal Menu' professional :STARTAX/CONVERSIONI/CONVERSIONI MITOS/EXPORT DICHIARAZIONE IVA  Ovviamente prima di procedere all'esportazione accertarsi che i dati per la dichiarazione iva  siano corretti e completi: eseguire da Kegon, nell'anno 2009,  "Accumulo annuale dichiarazione iva" e poi procedere alla stampa del tabulato dichiarazione iva.  Accertarsi inoltre che siano presenti le liquidazioni iva periodiche, ed inserite le date dei versamenti relativi, e che sia stato effettuato il passaggio all'anno 2010.   2) Mitos - Dichiarazione Iva Annuale Strumenti-Utilita'-Importazione IVA11 esterna: nella scheda dati inserire:   pathname:   c :\csed 3) Mitos - Dichiarazione Iva Annuale Dichiarazione- Premere F2 e scegliere la dichiarazione importata. Confermare i dati anagrafici richiesti (ci si puo' spostare anche col tasto pagina avanti) . Richiedere la suddivisione degli acquisti per il quadro A. Rispondere S (si) alla domanda "Prelievo dati ?".

    INDIVIDUALE completato per tutti i lavoratori

Menu' Professional  versione 10.05 (clicca per scaricare) aggiornato al  29 Maggio 2010.  

- Ottimizzata l'interfaccia grafica : nella form di selezione sono stati inseriti i pulsanti di accesso diretto per ilcontrollo dell'UniEmens,  per accedere sito Web dell'INPS (Invio denunce) , al programma Torpedo Paghe,  e per visualizzare il file XML,  senza bisogno uscire di volta in volta.

- Migliorata  la gestione   della  previdenza complementare;

- Inserita la gestione dei dati della CIG;

                                                                Piu' invii UniEmens nel mese

Occorre riscaricare  la versione 10.09 di Torpedo che con quest'aggiornamento permette di creare un flusso parziale dei dipendenti (se scelta la composizione FP- Frazionata Parziale o FC-Frazionata di completamento). Viene visualizzato il nominativo del dipendente e la sua retribuzione , e viene richiesto se inserirlo o escluderlo, e cio' al fine di evitare di eliminare singolarmente i dipendenti nella gestione dei dati. I dati aziendali e la forza vengono sempre riportati integralmente, in quanto devono essere trasmessi nell'ultima denuncia (FC- Frazionata di completamento). Inoltre non occorre modificare il dato Composizione, che in base alla scelta fatta, viene memorizzato.   

Abbiamo fatto il massimo sforzo, e a questo punto possiamo dire che e' tutto ok.

Grazie a tutti coloro hanno mostrato comprensione.

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Per favorire l'inserimento dei codici di esposizione nell'archivio voci di corpo puo' essere utile consultare la seguente tabella di raccordo (clicca per scaricare). La Tabella e' stata ulteriormente ampliata, e sono presenti anche i codici dei Fondi Paritetici Interprofessionali, quelli relativi ai Contributi Associativi, e la gestione del contribuazione aggiuntiva dell'1%. 

Torpedo Paghe & Contributi  vers.10.07

Rilascio della versione che permettere la gestione del Mod. UNIEMENS Individuale di nuova istituzione. Da questo mese non si deve piu' presentare telematicamente il DM10, l'Emens, e conseguentemente va' in soffitta l'UniEmens  aggregato.

L'uniEmens individuale   comprende tutti i dati relativi alla retribuzione ed alla contribuzione dei lavoratori. Occorre pertanto  modificare alcune cose, sia negli archivi informatici della procedura paghe, ma anche nel nostro modo di operare. Tra le ultime modifiche   apportate segnaliamo:

Archivio Contributi Associativi e Fondi Interprof. : se dobbiamo gestire i Contr.Associativi occorre  indicare in questo nuovo archivio l'aliquota da applicare per il calcolo del contributo, nonche' il codice dell'Associazione, tra quelli previsti. Tali informazioni sono essenziali per determinare il corretto calcolo del contributo, che ovviamente transitera' sia nell'UniEmens oltre che nel DM10, che continueremo a gestire. Se precedentemente il contributo veniva gestito con la qualifica, indicando una rigo di calcolo nel DM, adesso occorre rimuovere tale gestione. In questo archivio e' previsto indicare l'Adesione o la Revoca ad un determinato Fondo Interprofessionale.

Riepiloghiamo comunque le altre modifiche effettuate negli archivi:

Dipendente anagrafica : un nuovo campo riguarda la cittadinanza del lavoratore. Occorre entrare nell'archivio ed inserire il relativo codice (se assente la cittadinanza sara' comunque considerata Italiana  Cod.000) .

Intermediario INPS  : nell'archivio "Fornitore telematico INPS" della procedura Startax  viene modificato il campo tipologia del soggetto, cosi' come richiesto nell'Uniemens.

Gestioni Qualifiche : aggiornati i campi relativi a  Contribuzione, Tipo lavoratore e    Tipo lavoratore statistico. E' opportuno precisare che questi campi hanno validita' contributiva e pertanto influiranno sulla determinazione dei contributi INPS dovuti. E' opportuno un controllo accurato.

Voci di Corpo : inseriti nuovi campi riguardanti l'individuazione di determinati Elementi  da esporre nell'UniEmens e i relativi  codici di esposizione. Il programma di gestione e' stato sviluppato in modo da aiutare l'operatore nella compilazione, suggerendo i codici previsti per la tipologia di voce in esame, ed in modo da evitare errori. In base all'elemento Uniemens (Malattia, Maternita',Cig, ANF) e' possibile scegliere il codice di esposizione appropriato tra quelli suggeriti. Il secondo codice invece e' riservato per informazioni su CIG e lavoratori Diversamente Abili.   E' Importante sapere che l'indicazione di queste informazioni agisce direttamente sulla corretta compilazione del flusso UniEmens, e determina l'importo della contribuzione   dovuta. E' obbligatorio scorrere tutte le voci di corpo inserite, e togliere eventuali dati lasciati dalla precedente codifica ai fini O1M.  Cio' che in effetti fa' perdere piu' tempo e' la sostituzione del vecchio dato  O1m  "Altre competenze" di cui al codice 2, che invece adesso rappresenta le "Altre indennita' di malattia a credito del Datore di lavoro" .  Al riguardo il programma di Gestione voci azzera, entrando in modifica nella voce, il vecchio dato.

Come si deve operare:

1) Scaricare il Menu' Professional Window, nella cartella WCSED del vostro disco locale, e anche nel Server di rete, qualora esista un sistema in rete locale. Il programma di gestione Uniemens e' stato sviluppato in ambiente visuale (windows).

        Menu' Professional  (clicca per scaricare)

                                                 aggiornato al  27 Maggio 2010.   Risolte le anomalie segnalate:

- Mancata indicazione dell' assunzione/cessazione;

- Calcolo della contribuzione con esclusione della  trattenuta pensionati;

-Ripetizione sui   dipendenti successivi  di eventuali codici di eventi di malattia, maternita' etc;

- Controllo ed esclusione di alcuni eventi dalla determinazione del dato "Imponibile perso";

Le altre anomalie segnalate sulla creazione del file  UniEmens (apprendisti e altri casi)  sono dovute alla mancata gestione del minimale giornaliero INPS in alcuni (o tutti) i dipendenti.  Nel file 'UniEmens  e' obbligatorio indicare per ogni dipendente se esiste il rispetto del minimale: per poter determinare cio' il programma Torpedo controlla la retribuzione del lavoratore con quella relativa all'applicazione del minimale.  Il mancato confronto determinava una sfasatura dell'archivio poiche' in pratica mancava un dato. E' stato comunque modificato il programma di preparazione file : la mancata indicazione del   minimale viene assunta come  NON rispetto del minimale INPS.

Per quanto riguarda i codici evento MB1, MB2, MB3, MB4, MB5 si precisa che vanno sempre indicate le settimane di accredito normali nell'apposito campo, cosi' come richiesto dal programma. Per come indicato nelle istruzioni del manuale tecnico INPS sulla composizione del flusso UniEmens, in questi casi, nel campo <DiffAccredito>  verranno indicate le settimane di accredito   in centesimi : 1 settimana=100.

Vi raccomandiamo di segnalarci ancora  la presenza di eventuali  anomalie nella creazione del file UniEmens.

E' previsto il rilascio di   un'ulteriore revisione del programma di memorizzazione del flusso UniEmens (Menu' Professional), per definire i casi Misure Compensative TFR e Fondi Complementari.

Sono state  apportate anche altre modifiche, quali ad esempio un  disegno piu' ridotto  di alcune finestre di dialogo, per permettere la  visualizzazione di  tutti i dati contenuti, anche in quei pc (un po' vecchiotti) che non riescono a tirare fuori una risoluzione piu' spinta.   E' stata migliorata la gestione dati Uniemens, e adesso presenta un solo menu' di scelta, ed e' possibile andare avanti da una finestra all'altra, senza tornare indietro sul menu'. 

2) Scaricare ed installare, nei modi consueti,  la versione 10.07 del programma Torpedo Paghe

3) Accedete al Menu' Professional , inserite ,   se viene richiesto, l'anno di gestione 2010.  Entrate nella procedura Torpedo, scegliete  Paghe e Contributi- Gestione/Elaborazione paghe , e al Menu' elaborazioni, eseguite il programma : "Crea UniEmens". Sono stati lasciati tutti i programmi Emens precedenti. Il programma prepara un flusso iniziale di informazioni , e va' eseguito per ogni singola Ditta, dopo aver elaborato i cedolini e i Dati retributivi).

4) Da Paghe e Contributi- Uniemens/Gestione ed invio files si accedera' invece a tutto il nuovo software che permettera' di creare/modificare, visualizzare i flussi Uniemens, in modo semplice, intuitivo ed accattivante.

Sara' possibile creare flussi che comprendono piu' aziende della stessa tipologia: non e' consentito unire aziende con collaboratori con quelle di lavoratori dipendenti.Sara' possibile modificare con comodo, ed in modo permanente, tutte le informazioni riguardante l'UniEmens, e creare il file da inviare all'INPS con estrema semplicita'. E' stato inserito nello stesso Menu' Professional (oltre al collegamento diretto al sito web della CSED), un collegamento privilegiato col programma INPS Uniemens Individuale, che occorre scaricare ed installare.

         Programma INPS UniEmens Individuale

 

 

Torpedo Marittimi  vers.10.04

Riviste le indicazioni di alcuni dati nella stampa dei cedolini laser.

 

 

                             

 STARTAX F24 versione 10.01

 Riporto completo dei dati relativi all'acconto dell'addizionale Comunale all'IRPEF. Dalla procedura Startax e' possibile tornare direttamente alle altre procedure Kegon e Torpedo, accedendo al menu' opzioni. 

 

 

 

 

 Modelli CUD 2010 MARITTIMI  E' stata rivista la compilazione della casella 133 - Parte B - Trattamento di fine rapporto. La casella accoglie l'ammontare del TFR maturato dal 1/Gennaio/2001, e comprende eventuali anticipazioni e rivalutazioni. Pertanto tale dato va' sempre indicato, anche in caso di cessazione del rapporto di lavoro, e indipendentemente dall'erogazione delle somme indicate nella casella 124. L'indicazione del dato deve di conseguenza essere sempre effettuata, sia per il TFR erogato, che per quello accantonato. Un nuovo prelievo, con tale aggiornamento della procedura CUD, garantisce la corretta indicazione.

 

Deduzioni IRAP 2010

Confermate anche per l'anno 2010 le deduzioni di cui all'art.11 D.Lgs.n.446/97.

Occorre eseguire preliminarmente, se gia' non fatto negli altri anni,  il caricamento dei centri di costo, indicando il numero delle mensilita' aggiuntive  e l'importo dei contributi previdenziali a carico azienda, a seconda delle caratteristiche contributive delle aziende gestite (commercio tit. iscritti, commercio non iscritti, industria,artigianato, edilizia, etc) : nel caso di dipendenti assunti con i benefici della legge 407 caricate ugualmente un centro di costo idoneo, indicando 0 (zero) nelle aliquote previdenziali, in quanto il dipendente potra' usufruire solo della deduzione forfettaria di Euro 9.200.

Successivamente occorrera'  agganciare ogni dipendente soggetto al beneficio (archivio dipendente statistico),  ai  centri di costo appositamente creati (nell'aliquota INAIL da caricare nel centro di costo NON comprendere l'addizionale del 1%, in quanto conteggiata direttamente del tabulato). Nell'archivio dipendente statistico IRAP e' possibile caricare i riferimenti dell'anno precedente. Si ricorda che la deduzione non spetta ai lavoratori assunti a tempo determinato, ne' agli apprendisti.

Occorre inoltre indicare nell'apposito archivio predisposto quali voci di corpo vengono utilizzate per  le mensilita' aggiuntive (XIII e XIV mensilita') erogate nello stesso cedolino paga di Giugno/Luglio/Dicembre,  al fine di depurare tali importi dal lordo del mese: vengono ignorate dal conteggio le mensilita' di XIV e XIII elaborate con cedolino a parte.

I ratei per mensilita' aggiuntive spettanti vengono conteggiati mese per mese  sulla base dello stipendio contrattuale percepito.   

                                                                 MARITTIMI

Per poter effettuare un conteggio corretto e' essenziale che il dipendente  abbia accumulato nei progressivi dell'anno da elaborare i seguenti valori:

- Mesi retribuiti (lo stesso dato che compare nel Mod. Cud  " mesi in cui e' stato presentato il Mod. Emens";

- Imponibile INPS;

- Imponibile Cassa Marittima;

- TFR accantonato o erogato: in quest'ultimo caso, se assunto in anni precedenti, le eventuali anticipazioni del TFR;

- Imponibile IRPEF;

- Contributi previdenziali a carico dipendenti.

Vista la varieta' di tipologie di elaborazioni possibili ( paghe mensili, bordate, TFR accantonato, TFR erogato) , il conteggio viene sviluppato sui dati annuali, e non per ogni singolo mese.

Il lavoratore si intende presente in un determinato mese solo se e' barrato con X il relativo mese del campo "mesi retribuiti"  

Sono state all'uopo rilasciate le seguenti versioni aggiornate dei programmi:

- Torpedo Paghe & Contributi - versione 10.05

- Torpedo Marittimi  -  versione 10.03

scaricare dalla pagina download

 

Corretto il mancato riporto nel CUD del Bonus erogato nel 2009, sia per Torpedo Paghe che per Torpedo Marittimi. Riscaricare le versioni aggiornate del programma CUD.

Nel programma Torpedo Paghe il dato accumulato relativo al Bonus e' andato perso nella fase di passaggio all'anno 2010. Per ripristinarlo occorre scaricare la versione di Torpedo 10.4 e rifare l'accumulo dei progressivi da assistenza fiscale, presente nel menu' Dipendente.

 

 

 Torpedo Marittimi  vers.10.02 CUD 2010

Rilasciata la versione aggiornata per poter gestire i Modelli CUD 2010. Scaricare sia Torpedo Marittimi, che il programma Marittimi Cud 2010, dalla pagina download.

Gestione Ditta : controllare se sono compilati i campi relativi a "Numero telefono e Fax " : inserire il numero e separare il prefisso da un trattino". NON devono essere indicate le lettere T/F, come voluto dalle istruzioni ministeriali, in quanto a questo provvedera' direttamente il programma di stampa. Se esistente indicate anche l'indirizzo email.

TFR 2000 :  e' obbligatorio (sia ai fini del Cud, che nei casi di cessazione del  rapporto di lavoro) che sia correttamente compilato questo archivio per tutti i dipendenti. Per quelli in forza al 31/12/2000 andranno indicati tutti i dati richiesti. Per i dipendenti assunti successivamente al 2000 andranno indicati i dati a zero.

Previdenza complementare:  il dato relativo alla data di iscrizione al fondo di previdenza, di cui al punto 9 del CUD deve essere inserito in tale archivio, se gia' non compilato ancorche' il dipendente risulti iscritto a forme di previdenza complementare.

Familiari a carico:  come meglio specificato nelle modalita' di compilazione del CUD, occorre controllare la correttezza di tali informazioni, che avranno peso anche nel Mod.770.

Attenzione !!   in questa fase di rilascio del CUD controllate bene la corrispondenza dei dati riportati. Fate alcune stampe, specialmente per quanto riguarda il TFR accantonato, erogato, accantonato+erogato nello stesso anno. Comunicate eventuali anomalie. Grazie.

Dal 2009 bilanci in formato Xbrl - Kegon contabilita'
 

L'obbligo di adottare le nuove modalità di presentazione scatta per l'esercizio in corso. Sulla Gazzetta Ufficiale del 31 dicembre è stato pubblicato il decreto del presidente del Consiglio dei ministri 10 dicembre 2008 che - in attuazione dell'articolo 37, comma 21-bis, del decreto legge 223/2006 - stabilisce le specifiche tecniche del formato elettronico elaborabile per la presentazione dei bilanci di esercizio e consolidati e degli altri atti al Registro delle imprese.
La presentazione del bilancio di circa 1,2 milioni di piccole e medie imprese avverrà, dunque, utilizzando un formato elaborabile denominato Xbrl (eXtensible Business Reporting Language).

Stiamo valutando delle soluzioni per poter creare i files XBRL del bilancio CEE direttamente dal software Kegon. I clienti interessati alla presentazione del bilancio in tale formato sono pregati di darcene comunicazione nel piu' breve tempo possibile  a mezzo email :

 

  Modelli CUD 2010 - Corrette le seguenti anomalie:  (10 Marzo 2010)

- stampa % detrazione familiari (riportava per tutti la percentuale del coniuge)

- possibilita' di inserire i mesi per la detrazione del minore di 3 anni nell'archivio dei familiari (riscaricare anche Torpedo)

- Premendo F1 nel menu' del Cud non proponeva l'elenco delle ditte.

E'  stata rilasciata le versione per Torpedo Paghe & Contributi - scaricare dalla pagina download

Si ricorda che il percorso di installazione standard e':   c:\csed\paghe\cud09

Sostituire la C con l'eventuale lettera che identifica il Server di rete.

MODELLO DI CERTIFICAZIONE UNICA CUD 2010 - Con il provvedimento 15 gennaio 2010 del direttore dell'Agenzia delle Entrate è stato approvato, con le relative istruzioni, il nuovo schema di certificazione unica (CUD 2010) riguardante l'attestazione da parte dei datori di lavoro dei redditi di lavoro dipendente e assimilati corrisposti nell'anno 2009, delle indennità di fine rapporto e delle relative anticipazioni, delle ritenute d'acconto operate, delle deduzioni e delle detrazioni effettuate, dei dati previdenziali ed assistenziali relativi alla contribuzione versata e/o dovuta all'Inps.

Modalità generali di compilazione

Le informazioni che il sostituto è obbligato a dare al contribuente nelle annotazioni sono riportate nella tabella C allegata alle istruzioni, distinte per codice. Per ciascuna informazione il sostituto dovrà riportare nelle annotazioni la descrizione riportata nella citata tabella. Resta fermo l’utilizzo dello spazio riservato alle annotazioni per qualsiasi altra informazione che il sostituto intenda fornire al sostituito.L'indicazione del numero telefonico deve essere preceduta dalla lettera "T", mentre quella del numero di fax dalla lettera "F". Di seguito si riepilogano le modalità di compilazione dei principali punti di interesse del CUD 2010.

 Dati generali (Parte A)

E' necessario indicare il domicilio fiscale al 31 dicembre 2009 (o, se antecedente, alla data di cessazione del rapporto di lavoro) nonché il domicilio fiscale al 1° gennaio 2010 solo se diversi dal domicilio fiscale al 1° gennaio 2009, che invece va sempre riportato.

Il punto 8 deve essere compilato nel caso di lavoratori che abbiano aderito ad un fondo di previdenza complementare e/o individuale anche al fine del riconoscimento della deduzione per contributi e/o premi versati in sede di dichiarazione dei redditi.

Per i lavoratori del settore edile che si sono iscritti a Prevedi, nel punto 8, dovrà essere indicato il codice "1". Nel caso di lavoratori di prima occupazione successiva al 1° gennaio 2007 (data di entrata in vigore del D.Lgs. n. 252/2005) dovrà essere riportato il codice "3".

Qualora nel corso dell’anno si siano verificate in capo al lavoratore più situazioni riconducibili a diversi codici, il sostituto dovrà dare distinta indicazione nelle annotazioni (cod. BD) di ciascuna situazione con il relativo codice e riportare nel punto 8 il codice alfabetico convenzionale “A”.

Nel punto 9 va indicata la data di iscrizione al fondo di previdenza complementare effettuata successivamente al 1° gennaio 2007 (data di entrata in vigore del D.Lgs. n. 252/2005) relativamente ai lavoratori di prima occupazione a decorrere dal 1° gennaio 2007.

 Familiari a carico

Da quest’anno è prevista l’indicazione dei dati relativi ai familiari che nel 2009 sono stati fiscalmente a carico del lavoratore ai fini della corretta verifica dell’attribuzione delle detrazioni.

Nelle annotazioni (cod. BO) per ogni familiare dovrà essere indicato: il grado di parentela (indicando “C” per coniuge, “F1” per primo figlio, “F” per figli successivi al primo, “A” per altro familiare, “D” per figlio portatore di handicap), il codice fiscale, il numero dei mesi a carico, figlio di età inferiore ai 3 anni,percentuale di detrazione spettante e percentuale di detrazione spettante per famiglie numerose.

Nel caso in cui al primo figlio spetti la detrazione per coniuge a carico per l’intero anno, indicare come percentuale di detrazione spettante la lettera “C”. Se tale detrazione non spetta per l’intero anno, occorre compilare per lo stesso figlio due volte le annotazioni, esponendo sia la detrazione spettante come figlio che quella come coniuge.

 Dati fiscali (Parte B)

Relativamente ai punti 1 e 2, nelle annotazioni (cod. AH) deve essere, inoltre, indicato l’importo delle eventuali erogazioni liberali in natura nonché il valore di eventuali compensi in natura concessi nel corso del rapporto indipendentemente dal loro ammontare. Si rammenta che dal 29 maggio 2008 le erogazioni in denaro anche se di importo inferiore a 258,23 euro concorrono alla determinazione del reddito di lavoro dipendente.

Nei punti da 35 a 38 vanno riportate le indicazioni relative alla detrazione per famiglie numerose (per genitori con almeno quattro figli a carico). Nel punto 35 va indicato l'importo della detrazione che ha trovato capienza, mentre nel punto 36 l'ammontare del credito che non ha trovato capienza. Infatti, qualora la detrazione spettante per famiglie numerose sia stata di ammontare superiore all’imposta lorda dovuta dal lavoratore, diminuita delle altre detrazioni per carichi di famiglia nonché delle altre detrazioni per spese di produzione del reddito di cui all’art. 13 del Tuir, delle detrazioni per oneri previste dall’art. 15 del Tuir e delle detrazioni di cui all’art. 16 del Tuir, nonché delle detrazioni previste da altre disposizioni normative, è riconosciuto un credito di ammontare pari alla quota di detrazione che non ha trovato capienza nella predetta imposta. Tale importo che non ha trovato capienza nell'imposta lorda del lavoratore va indicato nel punto 36.

Il punto 37 invece dovrà essere compilato esclusivamente nel caso in cui sia risultato insufficiente l'ammontare complessivo delle ritenute dovute dal sostituto. Infatti il credito di imposta in parola è riconosciuto dal sostituto sugli emolumenti corrisposti in ciascun periodo di paga rapportandolo al periodo stesso. A tal fine, il sostituto d'imposta utilizza, fino a capienza, l'ammontare complessivo delle ritenute disponibile in ciascun periodo di paga ovvero, nel caso in cui esso risultasse insufficiente a consentire la completa attribuzione della parte di credito spettante agli aventi diritto nel singolo periodo di paga, l'ammontare complessivo delle ritenute disponibile nei periodi di paga successivi. Qualora anche in tale ulteriore ipotesi non ci fosse stata capienza in capo al sostituto dovrà essere compilato il punto 37, dandone indicazione nelle annotazioni con il codice BH.

Nei punti da 52 a 56 vanno indicati i dati relativi alla previdenza complementare.

In particolare, va indicato:

Nel punto 52 l’importo dei contributi e premi (diversi dal TFR) versato dal lavoratore e dal datore di lavoro alle forme pensionistiche complementari, escluso dai punti 1 e 2. Si rammenta che, dal periodo di imposta 2009, i contributi complessivamente versati alla previdenza complementare dal lavoratore e dal datore di lavoro, sono deducibili dal reddito complessivo per un importo annuo non superiore ad euro 5.164,57.

Nel punto 53 l’importo dei contributi e premi non escluso dai citati punti 1 e 2 ad esempio perché eccedente il limite di euro 5.164,57, previsto dall’art. 10, comma 1, lett. e-bis), del Tuir.

Nel punto 54, da compilare solo per i lavoratori di prima occupazione successiva al 1 gennaio 2007, va indicato l’importo complessivo dei contributi (a carico lavoratore e a carico datore di lavoro) versati nell'anno.

Nel punto 55, da compilare solo per i lavoratori di prima occupazione successiva al 1° gennaio 2007, va indicato l’importo complessivo dei contributi (a carico lavoratore e a carico datore di lavoro) versati nell'anno e negli anni precedenti limitatamente ai primi cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche complementari.

I punti 54 e 55 vanno compilati anche se per il lavoratore di prima occupazione nel punto 8 della parte A è stato indicato un valore diverso da 3.

Nel punto 56 va indicato l’intero importo dei premi e contributi versati per i familiari a carico. Nelle annotazioni (cod. AS) dovrà essere fornita distinta indicazione dell’ammontare dei premi e contributi indicati nel punto 56 rispetto ai quali il dipendente ha chiesto al sostituto d’imposta il riconoscimento della deduzione. Di tale ultimo importo occorrerà inoltre specificare la quota parte ricompresa nel punto 52 e quella ricompresa nel punto 53.

Nel punto 60 vanno indicati i contributi versati ad enti o casse aventi esclusivamente fine assistenziale (ad esempio al FASI). Per quanto attiene la contribuzione versata alla Cassa Edile di Brescia si rammenta che la somma relativa alle prestazioni di carattere sanitario, da indicare nel punto 60, era pari alla misura dell'1,858% dell'imponibile Cassa Edile fino al 30 settembre 2009 e alla misura dell'1,75% dell'imponibile Cassa Edile dal 1° ottobre 2009.

Si rammenta che tali contributi versati dal datore di lavoro o dal lavoratore non concorrono a formare il reddito da lavoro dipendente nel limite di euro 3.615,20 annui.

Nei punti da 90 a 93 vanno indicati gli importi relativi alle somme erogate per l'incremento della produttività (tra cui rientra anche l'E.E.T.) ai sensi del D.L. n. 93/2008, convertito con modificazioni dalla Legge n. 126/2008.

In particolare nel punto 90 va indicata la quota della somma erogata per prestazioni di lavoro straordinario, supplementare e per premi di produttività fino a 6.000 euro, al netto delle trattenute previdenziali obbligatorie. Nel caso in cui sul suddetto importo sia stata applicata l’imposta sostitutiva del 10% va indicato l’importo dell’imposta nel punto 91. Qualora il sostituto abbia assoggettato a tassazione ordinaria l’importo di dette somme non eccedenti i 6.000 euro, tale importo oltre ad essere ricompreso evidentemente nel punto 1 del CUD 2010, dovrà essere indicato anche nel punto 90, avendo cura di barrare il punto 93. In tale ipotesi nessun importo dovrà essere evidenziato nel punto 91. Nelle annotazioni (cod. AF) si dovrà indicare la motivazione per la quale il sostituto ha proceduto ad applicare una tassazione ordinaria su dette somme.

Nei punti da 124 a 131 vanno indicati i dati relativi all’ammontare del TFR, e alle altre indennità, nonché i relativi acconti e le anticipazioni, soggette a tassazione separata erogati nell’anno 2009 ed eventualmente in anni precedenti, e le ritenute operate.

Si segnala che nel punto 124 vanno indicate le somme erogate, a titolo di TFR, nell’anno 2009; nel punto 125 quelle erogate in anni precedenti, nei punti 127 e 129 rispettivamente, le ritenute operate nell’anno e quelle operate in anni precedenti - senza indicare l’ammontare dell’imposta sostitutiva.

Nel punto 126 va indicata la detrazione spettante in base a quanto stabilito dal decreto del 20 marzo 2008 pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 2.4.2008 (cfr. suppl. n. 2 al Not. n. 3/2008);

Circa l'ammontare del TFR erogato da riportare nei punti richiamati si ricorda che esso va determinato al netto dello 0,50% destinato al Fondo Pensioni IVS, al netto di quanto destinato al fondo pensione complementare e comprensivo della rivalutazione maturata a far data dal 1° gennaio 2001, al netto della relativa imposta sostitutiva dell’11%. Il sostituto deve inoltre dare indicazione nelle annotazioni (cod. AY) degli importi erogati esposti nei punti 124 e 125, distinguendo quanto maturato fino al 31.12.2000 e dal 1.1.2001. Nel caso l'importo riportato nel campo 124 si riferisca ad una anticipazione con il medesimo codice AY nelle annotazioni va riportata l'aliquota applicata.

I punti da 132 a 136 vanno sempre compilati, indipendentemente dalla cessazione del rapporto di lavoro e indipendentemente dall’erogazione di somme da indicare nel punto 124.

Nel punto 132 va indicato l’ammontare di TFR maturato fino al 31 dicembre 2000 al lordo di eventuali acconti, anticipazioni e saldi e al netto dell’ammontare di TFR destinato a forme pensionistiche complementari.

Nel punto 133 si deve riportare l’ammontare di TFR maturato dal 1° gennaio 2001 (comprensivo di quanto destinato a Fondinps, ossia il TFR "girato" all'Inps dalle imprese con più di 50 dipendenti) al lordo di eventuali acconti, anticipazioni e saldi e al netto dell’ammontare di TFR destinato a forme pensionistiche complementari. Tale punto deve essere comprensivo anche delle rivalutazioni maturate dall’1/1/2001 al netto delle relative imposte sostitutive. Nel punto 134 va indicato l’ammontare di TFR maturato fino al 31 dicembre 2000 destinato a forme pensionistiche complementari. Nel punto 135 va indicato l’ammontare di TFR maturato dal 1° gennaio 2001 al 31 dicembre 2006 versato a forme pensionistiche complementari. Nel punto 136 infine va indicato l’ammontare di TFR maturato dal 1° gennaio 2007 e versato a forme pensionistiche complementari.

 

Torpedo Paghe & Contributi  vers.10.03 Modelli CUD 2010

Apportate modifiche per consentire una corretta gestione del Modello Cud.

Gestione Ditta : controllare se sono compilati i campi relativi a "Numero telefono e Fax " : inserire il numero e separare il prefisso da un trattino". NON devono essere indicate le lettere T/F, come voluto dalle istruzioni ministeriali, in quanto a questo provvedera' direttamente il programma di stampa. Se esistente indicate anche l'indirizzo email.

TFR 2000 :  e' obbligatorio (sia ai fini del Cud, che nei casi di cessazione del  rapporto di lavoro) che sia correttamente compilato questo archivio per tutti i dipendenti. Per quelli in forza al 31/12/2000 andranno indicati tutti i dati richiesti (se non avete ancora provveduto esiste la possibilita' di prelevarli in modo automatico ,se presente in archivio la ditta nell'anno 2000). Per i dipendenti assunti successivamente al 2000 andranno indicati i dati a zero.

TFR maturato dal 1/1/2001 al 31/12/2006 e versato al fondo: nasce l'esigenza di storicizzare questo dato, che nella maggioranza dei casi e' zero. Tale dato sostituisce, nell'archivio dipendente anagrafica, il dato "TFR al 31/12/2006", che come tale presenta un importo. Il programma di prelievo del CUD azzerera' tale importo sia nell'archivio dipendenti (anno 2009), sia nella scheda TFR del 2009. Se per qualche dipendente occorrera'  indicare comunque  un importo in tale campo, si dovra' agire direttamente nel modello CUD sezione Dati fiscali-pagina 5. Per azzerare tale dato nell'archivio 2010, visto che ormai e' stato effettuato il passaggio d'anno, sara' rilasciato prossimamente un aggiornamento apposito.

Previdenza complementare:  il dato relativo alla data di iscrizione al fondo di previdenza, di cui al punto 9 del CUD deve essere inserito in tale archivio, se gia' non compilato ancorche' il dipendente risulti iscritto a forme di previdenza complementare.

Familiari a carico:  come meglio specificato sopra, nelle modalita' di compilazione del CUD, occorre controllare la correttezza di tali informazioni, che avranno peso anche nel Mod.770.

 

Professional  - Kegon vers.10.05 - ultimissimo !!  

Stampa Comunicazione iva:la stampa e' stata adeguata al nuovo modello 2010, che prevede acquisti e cessioni di beni strumentali.

Liquidazioni iva  : e' possibile creare una liquidazione iva da piu' ditte (esercizio di piu' attivita'), premendo il tasto F5 nella seconda pagina. Per spostarsi dalla pagina 1 alla pagina 2 si deve premere il tasto invio. Nella stampa completa della liquidazione vengono stampati per ogni attivita' : Indirizzo, Comune, e codice attivita'.

Tabulato intrastat : nuova versione del tabulato (stampa imponibile e iva di ogni fattura). Riconosce il tipo di operazione intrastat in base alla tipologia operazione ai fini iva( 4 per acquisti e 3 per le vendite).

Comunicazione iva 2010 : bisogna operare nell'anno 2009  e occorre effettuare la liquidazione annuale. E' indispensabile aggiornare la procedura Entratel (4.70) e i moduli di controllo 2010. All'Uopo e' stata aggiornata la pagina Entratel. E' stato corretto il programma di controllo del file, che proponeva un file con finale 09 anziche' 10.  

Liquidazioni iva ex Quater  : e' possibile elaborare una liquidazione iva periodica da piu' ditte, premendo il tasto F5 nella seconda schermata.

Registrazione dei corrispettivi : e' possibile modificare gli imponibili e l'iva durante la registrazione. E' possibile non far scorporare un determinato importo.

Tabulato dichiarazione IVA : la liquidazione finale dell'imposta tiene conto di eventuali compensazioni di IVA in F24 e di utilizzo dei crediti d'imposta.

Fatturazione Partner : realizzato il programma che permette di far transitare il flusso di fatturazione Partner nell'archivio dei movimenti di Kegon.

Ultime modifiche:

Date : il formato della data e'  ggmmaa (6 caratteri)  e generalmente ne viene sempre proposta una (data precedente). Ora e' possibile scrivere solo il giorno (2 caratteri) e premere invio: la nuova data  conterra' il giorno immesso da noi +  mese ed anno di quella proposta. Altresi' e' consentito di scrivere giorno e mese (4 caratteri) e premere invio:la nuova data  conterra' il giorno ed il mese immesso da noi +  l' anno di quella  proposta.

Anagrafica Cliente/Fornitore : sinora per poter visualizzare le anagrafiche (per apportare qualche modifica) era necessario accedere a tale funzione tramite un scelta apposita. Adesso invece tale scheda viene visualizzata comunque, e se occorre e' possibile modificare i dati.

Tipo operazione IVA acquisti e vendite : chiudendo la registrazione IVA viene chiesto di indicare, ai fini di una corretta compilazione della dichiarazione IVA, il tipo di operazione relativa. Per snellire i tempi di registrazione e' possibile indicare in ciascun Cliente o Fornitore, nell'apposito nuovo campo creato, il tipo di operazione che abitualmente viene effettuata. Tale indicazione verra' cosi' proposta alla fine della registrazione, e bastera' premere invio se non intendiamo modificare.

Stampa partitari:  Compare un piccolo menu' con il quale e' possibile scegliere se stampare per Sottoconti oppure per Conto. La stampa per singolo conto (esempio conto Clienti) stampera' tutti i sottoconti movimentati in ordine alfabetico.

  

 Modelli CUD 2010 -

                                                  Aggregato   

 Informazioni aggiornate al 23/2/2010

 suggerimenti per non correre il rischio di farsi saltare i nervi..............

 

Adempiere all'obbligo dell'invio telematico dei Mod.DM10 ed Emens (fino a marzo 2010) non e' stato mai cosi' semplice:

- Creare normalmente il file dei DM10 (anche di piu' ditte) dopo avere effettuato la stampa laser del modello, che serve per verificare l'importo delle retribuzioni denunciate e il saldo a debito (o a credito). Non occorre piu' usare il programma DM10 Fast o INPS 2000.

- Creare, per le stesse ditte presenti nel file DM10,  il file EMENS (si puo' usare la procedura Fast  se non occorre modificare manualmente gli emens dei dipendenti ).

Non occorre piu' usare il programma EMENS dell'INPS.

- Eseguire il programma "UNIEMENS aggregato" secondo questa scaletta operativa:

  Selezionare Elaborazione, indicare il file EMENS da elaborare (ricordate in quale percorso e' stato memorizzato). Dopo una prima verifica il programma chiedera' il percorso del file DM10 da aggregare: indicate l'esatto percorso. Verificate il contenuto del file cliccando sull'apposita scelta: per ogni azienda saranno  visualizzate le informazioni circa le Retribuzioni denunciate (Emens) e i dati del DM10 (Retribuzioni e Saldo). Continuando il programma effettuera' il controllo formale del file unificato prodotto, e se tutto e' ok memorizzera' nel disco locale, cartella Programmi \ INPS \ INPS uniEmensaggregato\Output, il file da inviare.  

L'INPS  rilascera'  le normali ricevute di sempre che si possono scaricare da DM10 (per le denunce aziendali), e da Emens o UNIEMENS aggregato per gli Emens. E' strano infatti che da UNIEMENS aggregato non venga fuori un'unica ricevuta (DM10+Emens), anziche' una striminzita ricevuta EMENS 

 Torpedo Paghe Marittimi  vers.10.01 

 Rilasciata la versione aggiornata per operare nell'anno 2010, anche ai fini Emens.

Formulario dipendente : modulo richiesta detrazioni 2010.

Occorre chiarire che per quanto riguarda DM10 e mod.EMENS continueremo ad operare come in passato: tuttavia anziche' inviare separatamente i files DM10 e i files EMENS, invieremo il flusso Dm10+emens con la procedura UNIEMENS aggregato , che potete scaricare direttamente da qui cliccando sul collegamento. Una volta scaricato il file cliccate sullo stesso per decomprimere: comparira' il file di installazione "Uniemens agggregato" e cliccatelo per l'installazione.

Circolare INPS n.16 del 2/2/2010

Determinazione per l'anno 2010 del limite minimo di retribuzione giornaliera ed aggiornamento degli altri valori per il calcolo di tutte le contribuzioni dovute in materia di previdenza ed assistenza sociale.

Torpedo Paghe & Contributi  vers.10.02 Eliminati alcuni inconvenienti della versione 10.1 Miglioramento operativo creazione Emens Fast.

Importanti novita' riguardano il rilascio di questa versione, in quanto sono stati adeguati alcuni archivi per permettere la gestione del Mod. UNIEMENS di nuova istituzione. Tuttavia, considerata la proroga, non occorre intervenire immediatamente negli archivi, e cioe' dal corrente mese di Gennaio 2010: abbiamo tempo fino alle prossime paghe del mese di Marzo 2010.

Occorre chiarire che per quanto riguarda DM10 e mod.EMENS continueremo ad operare come in passato: tuttavia anziche' inviare separatamente i files DM10 e i files EMENS, invieremo il flusso Dm10+emens con la procedura UNIEMENS aggregato , che potete scaricare direttamente da qui cliccando sul collegamento. Una volta scaricato il file cliccate sullo stesso per decomprimere: comparira' il file di installazione "Uniemens agggregato" e cliccatelo per l'installazione.

Emens Fast : la procedura di creazione del file, dopo aver incluso la prima azienda,  puo' essere interrotta liberamente premendo il tasto "2 = Chiude file", senza quindi bisogno di arrivare alla scansione delle altre ditte in archivio. Ovviamente il file creato conterra' solo le aziende elaborate.

Formulario Ditta : inserita la lettera di Revoca alla tenuta del libro Unico. Inoltre sono stati inseriti alcuni moduli di utilita' (INAIL modello denuncia salari e richiesta vidimazioni, INPS modello richiesta trattamento di disoccupazione, DS 22). Tali moduli sono in formato PDF  e  all'uopo la procedura utilizza un visualizzatore dedicato che viene installato assieme a questa versione di Torpedo. Al primo utilizzo viene richiesto se utilizzarlo come visualizzatore predefinito del sistema. Se avete gia' installato un lettore di files pdf, come Acrobat per esempio, rispondete NO.

Dipendente anagrafica : un nuovo campo riguarda la cittadinanza del lavoratore. Occorre entrare nell'archivio ed inserire il relativo codice.

Intermediario INPS  : nell'archivio "Fornitore telematico INPS" della procedura Startax  viene modificato il campo tipologia del soggetto.

Gestioni Qualifiche : aggiornati i campi relativi a  Contribuzione, Tipo lavoratore e    Tipo lavoratore statistico. E' opportuno precisare che questi campi hanno validita' contributiva e pertanto influiranno sulla determinazione dei contributi INPS dovuti.

              UNIEMENS   -  Proroga tecnica

L'INPS, con messaggio del 5/2/2010, comunica  quanto segue:

Nel ribadire che l’entrata a regime della nuova procedura, per la generalità delle aziende, è fissata a partire dalle retribuzioni del mese di gennaio 2010, da presentare entro la fine di febbraio 2010, si fa tuttavia presente, a seguito di sollecitazioni da parte di aziende, associazioni di categoria e consulenti del lavoro che, ove impedimenti di carattere organizzativo ovvero connessi all’approntamento del nuovo software, non consentano di presentare in tempo utile il flusso UNIEMENS INDIVIDUALE, dovrà essere ancora utilizzata la procedura di “UNIEMENS AGGREGATO”. Detta procedura continuerà ad essere disponibile anche per le denunce di gennaio, febbraio e marzo 2010 (da presentare, rispettivamente, entro la fine di febbraio, marzo e aprile 2010).
Come noto, la procedura UNIEMENS AGGREGATO consente la gestione dei tradizionali flussi EMENS e DM10, senza alcun cambiamento delle procedure aziendali.
I datori di lavoro che continueranno a utilizzare il flusso aggregato non dovranno, per gli stessi mesi, produrre il flusso unificato.

             Torpedo Paghe Marittimi  vers.9.81 - Erog.TFR Accantonato- Modifiche

Con la versione rilasciata precedentemente (9.80) nell' importo del TFR accantonato da erogare  mancava quello relativo al 2008.

Pertanto, per operare correttamente, si deve eseguire  dapprima il calcolo della rivalutazione del TFR al 31/12/2009, con l'apposito programma. L'aliquota per il mese di Dicembre 2009 non e' stata ancora determinata, ma possiamo operare con una previsione del 2%. Per poter eseguire il programma di rivalutazione del TFR bisogna indicare  nell'archivio Personalizzazione  la scelta 1 (TFR accantonato) nella tipologia TFR.

E' opportuno ricordare che la rivalutazione del TFR accantonato  e' soggetta all'imposta sostitutiva, da calcolare sempre nell'anno 2009 sia per l'acconto che per il saldo.

 

Torpedo Paghe Marittimi  vers.9.80   - Erogazione TFR Accantonato

E' stato aggiunto nel Menu' Cedolini il programma che permette di erogare, in costanza di rapporto di lavoro, il TFR gia' accantonato a tutto il 2009.  La tassazione IRPEF e' quella delle anticipazioni del TFR. Tale erogazione e' subordinata alla scelta di erogare dal 2010 il TFR ad ogni periodo di paga (bordata). Qualora invece si vuole continuare ad accontanare il TFR anche per l'anno 2010,  l'erogazione del TFR accantonato al 31/12/2009 non va' effettuata. Per tale erogazione occorre semplicemente creare una bordata  dal 31/12/2009  al 31/12/2009: l'importo accantonato sara' riconguagliato  sulla base del TFR maturato prima dell'accantonamento, e saranno considerate le imposte sul TFR gia' pagate. Si ricorda che per poter operare dal 2010 la tassazione del TFR ad ogni periodo di paga occorre cambiare il codice della tipologia TFR presente nell'archivio personalizzazione (indicare 0 al posto di 1). Si precisa infine che e' obbligatorio  effettuare tale cambiamento prima di effettuare la procedura di cambio anno (dal 2009 al 2010).

 

 

 

                                                          

                                   COMUNICATO STAMPA - Roma, 17 novembre 2009      

Con un decreto legge approvato dal Governo è stato disposto il differimento del versamento di 20 punti percentuali dell’acconto IRPEF per l’anno 2009 alla data di pagamento del saldo per lo stesso anno. Di conseguenza l’acconto IRPEF dovuto entro lunedì 30 novembre ammonterà al 79 per cento anziché al 99 per cento. La differenza sarà versata a giugno del 2010.

Il provvedimento è a favore di tutti i contribuenti che versano l'acconto e quindi: ai lavoratori dipendenti e pensionati in possesso di ulteriori redditi (ad esempio, redditi fondiari o compensi per prestazioni occasionali), agli imprenditori, ai soci di società di persone e ai professionisti.

Ai contribuenti che hanno già effettuato il pagamento dell’acconto nella misura del 99 per cento spetta un credito d’imposta pari alla differenza pagata in eccesso, da utilizzare in compensazione con il modello F24 (art. 17 del decreto legislativo 9 luglio 1997, n. 241).

Per coloro che si sono avvalsi dell’assistenza fiscale, i sostituti d’imposta tratterranno l’acconto applicando la nuova percentuale del 79 per cento. Qualora sia stato già effettuato il pagamento dello stipendio o della pensione senza considerare tale riduzione, i sostituti provvederanno a restituire nella retribuzione di dicembre le maggiori somme trattenute.

Torpedo Paghe & Contributi  vers.9.86   - EMENS co.co.co.

Dal mese di luglio 2009 l'INPS  modifica  nell'EMENS il codice <Tipo Rapporto> per i collaboratori. Non puo' piu' essere utilizzato il codice "01"  che andra' sostituito con uno dei seguenti:

-1A-  Amministratore di societa', associazioni ed altri Enti

-1B-  Sindaco di societa', associazioni ed altri Enti

-1C-  Revisore di societa', associazioni ed altri Enti

-1D-  Liquidatore di societa'

 

Torpedo Paghe Marittimi  vers.9.70   - Stampa cedolini moduli 2009

E' stato aggiornato il programma stampa cedolini che prevede la stampa dei nuovi cedolini (libro unico) 2009.  Pertanto se volete stampare questi nuovi moduli dovete indicare la tipologia 5 nell'archivio "parametri cedolino".

Forzatura Dichiarazione Telematica :
in presenza di un esito del controllo Sogei ( ***C )  Se c'e' necessita' di inviare comunque una dichiarazione che non passa il controllo attenersi alle   seguenti istruzioni    forzatura.pdf     La nota si riferisce al modello Unico 2008, ma le modalita' non sono cambiate e pertanto valgono anche per il Modello 770/2009
 

    STARTAX F24 versione 9.82

Esportazione della DICHIARAZIONE 770 (Marittimi)  verso MITOS. E' stata segnalata un'anomalia nell'importazione riguardante alcuni dati del TFR dei marittimi  cessati  nel corso del 2008 e solo per le aziende che accantonano il TFR.

Il problema si risolve aggiornando Startax alla versione 9.82 e rieseguendo l'esportazione verso Mitos.

  

   Inseriti i nuovi moduli di controllo (anche SOGEI)

 

Torpedo Paghe Marittimi  vers.9.60   - Deduzioni IRAP

E' possibile prelevare i dati dall'archivio dell'anno precedente. Pertanto se avete aggiornato i dati per il calcolo delle deduzioni IRAP 2008, visto che gia' il passaggio al nuovo anno (e quindi la duplicazione degli archivi) e' stato effettuato nell'anno 2009, probabilmente non avete i dati aggiornati. Spostandoci nel 2009 e' possibile prelevare i dati inseriti dall'anno precedente. (tasto F5 = carica da anno precedente).

 Menu' Startax F24 - Avvertenze

- Dalle procedure paghe e' possibile accedere direttamente al Menu' Startax per elaborare la delega F4, e viceversa. Nel passaggio da una procedura e l'altra puo' capitare di incappare in un errore di RunTime. Per risolvere il problema occorre copiare il file BRT71EFR.EXE (che trovate nella cartella CSED)  nella cartella WCSED.

                                    

STARTAX F24 versione 9.81

Esportazione della DICHIARAZIONE 770 (Marittimi)  verso MITOS. Risolta l'anomalia evidenziata dai controlli SOGEI  (Dato incongruente nella parte Arretrati anni precedente). Occorre rieseguire il prelievo: tuttavia, per non perdere gli eventuali  dati gia' inseriti nel quadro T (ritenute) si deve  deve indicare N per il prelievo dei quadri T/V  (accodamento). Tale informazione viene richiesta all'inizio del programma di esportazione Professional.

 

Torpedo Paghe & Contributi  vers.9.85   - Ulteriori aggiustamenti.

Centri di costo per deduzioni IRAP - Viene consentita la possibilita' di prelevare i dati dall'archivio dell'anno precedente. Pertanto se avete aggiornato i dati per il calcolo delle deduzioni IRAP 2008, visto che gia' il passaggio al nuovo anno (e quindi la duplicazione degli archivi) e' stato effettuato, nello stesso archivio dell'anno 2009 probabilmente non avete i dati aggiornati. Spostandoci nel 2009 e' possibile prelevare i dati inseriti (tasto F5 = carica da anno precedente).

                                                                 Vers.9.84   - Dato di accumulo ferie-Formulario

Per i lavoratori a tempo parziale il dato di accumulo mensile, dalla versione 9.82,  viene proporzionato alla percentuale di lavoro indicato nella parte anagrafica.  Tale meccanismo, sicuramente efficace per la gestione dell'accumulo orario, si rileva  problematico per quello a giorni. Infatti la retribuzione di una giornata di ferie, per i partime, viene gia' di per se' proporzionata  alla percentuale di lavoro, e pertanto non risulta corretto adeguare anche il dato di accumulo. Alla luce di quanto sopra e' stato definitivamente risolto il problema , vista la necessita' di aumentare i dati di accumulo delle ferie. Infatti da questa versione i dati di accumulo passano da 3 a 9 , e rimane sempre la possibilita' di decidere se riproporzionare il dato di accumulo per i partime. Pertanto e' sta modificata la pagina 2 dell'anagrafica Azienda, per accogliere tali nuovi campi.

Nel formulario del dipendente e' stata inserita la lettera di dimissioni volontarie, da presentare al datore di lavoro.

 

 

    STARTAX F24 versione 9.80

Esportazione della DICHIARAZIONE 770 (Marittimi)  verso MITOS. La procedura riporta nei quadri T e V una situazione dettagliata delle ritenute e delle compensazioni interne effettuate durante l'esercizio, sia per quanto riguarda le ritenute 1001, sia per le addizionali. Viene riportato l'acconto dell'Addizionale Comunale.  Si raccomanda di verificare l'esatto riporto dei dati nel modello 770 e di riferire ai nostri uffici su eventuali anomalie.  

Si e' reso necessario  modificare la procedura Torpedo Paghe Marittimi  vers.9.50 Nuova stesura del programma Controllo ritenute fiscali che adesso visualizza una situazione completa e dettagliata delle ritenute e delle compensazioni. E' stato modificato anche il programma Dati retributivi ed oneri, per la memorizzazione di tutte le compensazioni. E' opportuno procedere alla rielaborazione( senza stampa)   dei dati retributivi del 2008 (bordata per bordata, o mese per mese) al fine di garantire un fedele riporto delle compensazioni, e ovviamente prima di procedere all'esportazione verso il Modello 770. 

 

  STARTAX F24 versione 9.70

Rivista  l'esportazione della DICHIARAZIONE 770 (paghe & contributi)  verso MITOS, per le ritenute dei quadri T e V. La procedura riporta nei quadri T e V una situazione dettagliata delle ritenute e delle compensazioni interne effettuate durante l'esercizio, sia per quanto riguarda le ritenute 1001, sia per le addizionali. Viene riportato l'acconto dell'Addizionale Comunale e l'imposta sostitutiva sullo straordinario. Si e' reso necessario  modificare anche la procedura Torpedo Paghe & Contributi  vers.9.83 Nuova stesura del programma Controllo ritenute fiscali che adesso visualizza una situazione completa e dettagliata delle ritenute e delle compensazioni. E' stato modificato anche il programma Dati retributivi ed oneri, per la memorizzazione di tutte le compensazioni. E' opportuno procedere alla rielaborazione  dei dati retributivi del 2008 (mese per mese) al fine di garantire un fedele riporto delle compensazioni, e ovviamente prima di procedere all'esportazione verso il Modello 770. Se avete gia' lavorato su qualche dichiarazione 770  e' opportuno valutare una riesportazione tenendo conto che nella precedente conversione non veniva compilato il quadro V e le ritenute delle addizionali Comunali transitavano nel quadro T, non veniva riportato l'acconto dell'add.Com.le, ne' l'eventuale imposta sostitutiva sullo straordinario. Inoltre mancava l'indicazione di eventuali compensazioni interne.

 STARTAX F24 versione 9.60

Permettere l'esportazione della DICHIARAZIONE 770 (paghe & contributi)  verso MITOS.

 

Torpedo Paghe & Contributi  vers.9.82   - Dato di accumulo ferie.

Per i lavoratori a tempo parziale il dato di accumulo mensile viene proporzionato alla percentuale di lavoro indicato nella parte anagrafica. Pertanto, in questi casi,  non occorre  preoccuparsi di creare un codice di accumulo ferie appropriato, e possono essere utilizzati i coefficenti standard.

Stampa dei cedolini: risolte alcune anomalie sia nella stampa dei cedolini meccanizzati (dipendenti dimessi),  sia in quelli laser (indicazione completa delle posizioni INAIL e INPS).

 

Professional  - Aggiornate tutte le procedure

   Kegon vers.9.40 - Torpedo Paghe & Contributi  vers.9.81 - Torpedo Marittimi  versione 9.40        Non e' piu' consentito nelle procedure Professional di inserire archivi dentro una cartella (codice ditta)  gia' esistente. Cio' per evitare la coesistenza di ditte diverse da un anno all'altro, situazione che puo' causare problemi. Il programma "Creazione Archivi" cerca un codice disponibile non gia' assegnato. Aggiornato anche

                   STARTAX F24 versione 9.50

per permettere l'esportazione della DICHIARAZIONE IVA verso i programmi dichiarativi

Rappresentante dei lavoratori per la sicurezza.Il Ministero del Lavoro, Salute e Politiche Sociali con nota del 15 maggio 2009, accogliendo le richieste del Consiglio Nazionale, ha disposto lo slittamento del termine per la comunicazione all'INAIL del nominativo del RLS al 16 agosto 2009 in considerazione dell'evoluzione normativa ancora in corso.

 

Iva per cassa  Esigibilità dell’IVA al momento dell’effettiva riscossione del corrispettivo - Articolo 7, decreto legge 29 novembre 2008, n.185, convertito, con modificazioni, dalla legge 28 gennaio 2009,n. 2.

 Relativamente alle operazioni effettuate a decorrere dal 28 aprile (individuate secondo i criteri generali previsti dall'articolo 6 del Dpr 633/1972), al ricorrere di tutte le condizioni previste, i contribuenti con volume d'affari non superiore a 200mila euro possono avvalersi - con riguardo alla singola operazione effettuata - della possibilità di differire l'esigibilità dell'imposta sul valore aggiunto sino al momento dell'effettiva riscossione del corrispettivo e non al momento dell'effettuazione dell'operazione.
In tal modo, il contribuente non deve anticipare all'erario il versamento dell'imposta pur non avendo ancora riscosso il relativo corrispettivo, con conseguenti vantaggi sotto il profilo finanziario.
Con la circolare n. 20/E del 30 aprile, l'agenzia delle Entrate, dopo la pubblicazione nella Gazzetta Ufficiale del 27 aprile del decreto ministeriale 26 marzo 2009 recante le disposizioni attuative richieste dalla norma primaria, fornisce puntuali chiarimenti sull'ambito e sulle modalità di applicazione della disciplina introdotta dall'articolo 7 del decreto legge 185/2008 ("anticrisi").

Soggetti che possono avvalersi della disciplina dell'Iva per cassa
Possono avvalersi del nuovo regime i soggetti passivi che effettuano operazioni imponibili nei confronti di soggetti che operano nell'esercizio di impresa, arti e professioni. La disciplina, quindi, non trova applicazione relativamente alle operazioni effettuate nei confronti di privati consumatori.
Riguardo ai destinatari delle operazioni con Iva ad esigibilità differita, l'Agenzia chiarisce che può trattarsi anche di non residenti, purché siano soggetti passivi Iva e risulti integrato il presupposto territoriale; solo in tal caso, infatti, il soggetto passivo nazionale emette una fattura con l'indicazione dell'imposta (nazionale), della quale è debitore verso l'erario, e, in quanto tale, può optare per il suo differimento. Si tratta, ad esempio, delle operazioni che rilevano territorialmente in Italia ai sensi dell'articolo 7 del Dpr 633/1972, quali, tra le altre, le cessioni di beni immobili ubicati nel territorio e le relative prestazioni di servizi. Diversamente, il soggetto passivo nazionale non può differire l'esigibilità dell'imposta nelle ipotesi in cui l'Iva non viene indicata in fattura e per la quale lo stesso non è debitore (ad esempio, per le operazioni non imponibili di cui agli articoli 8, 8-bis e 9 del Dpr 633/1972 e le cessioni intracomunitarie di cui all'articolo 41 del Dl 331/1993).

La circolare fornisce chiarimenti anche sulla possibilità di applicare il regime dell'Iva per cassa alle operazioni effettuate da e nei confronti degli imprenditori individuali e professionisti nonché degli enti non commerciali, che possono quindi emettere e ricevere fatture con imposta ad esigibilità differita purché agiscano nell'esercizio di impresa, arte o professione. L'attività di tali soggetti, infatti, presenta aspetti peculiari, potendo essi agire sia nella veste di "imprenditore" sia con modalità del tutto analoghe al privato consumatore. Restano, quindi, esclusi nei casi in cui l'acquisto avviene per uso "personale" o per l'attività istituzionale.

La soglia di volume d'affari
Il Dm 26 marzo 2009 ha previsto che possono emettere fatture con Iva differita i soggetti che nell'anno solare precedente hanno realizzato o, in caso di inizio di attività, prevedono di realizzare nell'anno in corso un volume d'affari non superiore a 200mila euro.
Il regime è opzionale e riguarda la singola operazione, sino all'avvenuto raggiungimento della predetta soglia; pertanto - chiarisce la circolare - non è possibile fruire del regime dell'esigibilità differita per le operazioni effettuate successivamente al superamento della soglia, mentre resta ferma l'eventuale opzione (e la relativa disciplina) per quelle fatte precedentemente a tale momento.
In pratica, il contribuente deve effettuare un monitoraggio costante durante l'anno e cessare l'applicazione del regime dal momento in cui la soglia di 200mila euro viene superata.
Nelle ipotesi in cui vengano emesse fatture con imposta ad esigibilità differita anche dopo aver superato tale limite (perché, ad esempio, il contribuente effettua un monitoraggio con cadenza settimanale), occorrerà computare l'imposta erroneamente differita nella liquidazione periodica relativa al mese o trimestre nel corso del quale l'operazione si considera effettuata, per non incorrere nelle sanzioni per omesso versamento.

Il limite di un anno al differimento dell'esigibilità
L'articolo 7 del decreto legge 185/2008 e l'articolo 1 del decreto attuativo prevedono che l'imposta divenga comunque esigibile dopo il decorso di un anno dal momento di effettuazione dell'operazione, anche se il corrispettivo non è stato ancora pagato.
Tale previsione differenzia il regime dell'Iva per cassa recato dal Dl 185/2008 da quello "speciale" già vigente, disciplinato dall'articolo 6, quinto comma, del Dpr 633/1972, che non prevede limiti temporali al differimento.
Al riguardo, l'Agenzia precisa che il momento di effettuazione dell'operazione - dies a quo per il calcolo del termine di un anno - deve essere individuato secondo le regole generali previste dall'articolo 6 del Dpr 633/1972.
Sempre con riferimento al decorso del termine di un anno, alcune considerazioni devono essere svolte in relazione all'ipotesi di operazioni effettuate nei confronti di cessionari o committenti assoggettati a procedure concorsuali o esecutive in pendenza di tale termine. Il decreto di attuazione prevede, infatti, che in tali circostanze la limitazione temporale non opera.
A tal proposito, è necessario - puntualizza la circolare - che la procedura sia stata avviata prima del decorso di un anno e occorre tener conto dei seguenti criteri:

• le procedure concorsuali si considerano avviate nel momento in cui l'organo competente emette il provvedimento di apertura della procedura. Stante la natura e gli effetti sul patrimonio del debitore di tali procedure, il relativo avvio produce i suoi effetti nei confronti di tutti i cedenti o prestatori che hanno emesso fatture con Iva ad esigibilità differita, fino all'effettivo incasso del corrispettivo;
• l'esecuzione forzata in forma generica si considera avviata con l'atto di pignoramento, ai sensi dell'articolo 491 del codice di procedura civile; con tale atto, infatti, ha inizio l'esecuzione, mentre non assumono rilevanza gli atti "preparatori", come il decreto ingiuntivo e la sua notificazione o la notificazione dell'atto di precetto. In questo caso, l'esigibilità dell'Iva rimane sospesa, anche dopo il decorso di un anno, limitatamente alle operazioni per le quali è stata avviata l'esecuzione forzata, così come risultano dalle fatture indicate nel titolo esecutivo, nonché per i creditori successivamente intervenuti nella procedura esecutiva ai sensi dell'articolo 499 del codice di procedura civile, limitatamente alle fatture risultanti dal titolo.

Le note di variazione
Un ulteriore aspetto di interesse chiarito dalla circolare è quello che attiene alle note di variazione di cui all'articolo 26 del Dpr 633/1972. In relazione alle diverse ipotesi regolate dalla norma citata, l'Agenzia chiarisce che:

• variazioni in aumento ai sensi del primo comma dell'articolo 26: se in pendenza del termine di un anno dall'effettuazione dell'operazione viene emessa nota di variazione in aumento, anche per il nuovo ammontare dell'imponibile o dell'imposta l'anno si calcola a decorrere dalla effettuazione dell'operazione originaria
• variazioni in diminuzione previste dal secondo comma: la decorrenza del termine di un anno non rileva in quanto dette variazioni sono effettuabili senza limiti di tempo
• variazioni in diminuzione previste dal terzo comma (relativamente alle quali rileva il sopravvenuto accordo tra le parti): devono comunque essere effettuate entro il termine di un anno dall'effettuazione dell'originaria operazione, come espressamente previsto dalla norma.

I casi di esclusione
La disciplina dell'Iva per cassa individua alcune ipotesi nelle quali non è possibile optare per il differimento dell'esigibilità dell'imposta: si tratta delle operazioni effettuate dai soggetti che si avvalgono di regimi speciali di applicazione dell'imposta le cui disposizioni siano evidentemente incompatibili con il differimento (ad esempio, il regime "monofase") e delle operazioni soggette al reverse charge.
Al riguardo, l'agenzia delle Entrate - tenuto conto che il regime dell'Iva per cassa è opzionale e riguarda la singola operazione - precisa che l'esclusione non riguarda tutta l'attività del soggetto che intende emettere o che riceve le fatture ad esigibilità differita, ma esclusivamente le singole operazioni soggette a un regime speciale o al meccanismo del reverse charge.

 

 

Rappresentante dei lavoratori per la sicurezza.

Utili informazioni sugli obblighi inerenti le novità introdotte dal Dlgs 81/2008 (R.L.S.)  sulle scadenze correlate al provvedimento legislativo e sulle sanzioni derivanti dal mancato adempimento agli obblighi di legge.

                  Modulo INAIL (pdf)             Informazioni              Comunicazione per la Ditta

Fonte : Presidenza dell'Ordine dei Consulenti del lavoro di Palermo;  CDL  Vincenzo Barbaro e Daniela Sanfilippo.

                   

Libro Unico del Lavoro (LUL) - Tabulato riepilogativo annuale

Il Tabulato riepilogativo, previsto per i soggetti autorizzati alla numerazione unitaria dei preesistenti libri paga e matricola non deve più essere inoltrato nemmeno per il periodo di vigenza dei preesistenti libri regolamentari. Questo vale anche per il riepilogo che negli anni passati scadeva al 31 marzo.

Nota Inail n. 60010 del 16.3.2009

 

Rappresentante dei lavoratori per la sicurezza.Il Ministero del Lavoro, Salute e Politiche Sociali con nota del 15 maggio 2009, accogliendo le richieste del Consiglio Nazionale, ha disposto lo slittamento del termine per la comunicazione all'INAIL del nominativo del RLS al 16 agosto 2009 in considerazione dell'evoluzione normativa ancora in corso.

KEGON  -   versione 9.30  Iva per cassa.Automatizzata la gestione dell'Iva per cassa (iva sospesa). Bisogna creare una causale  per l'emissione della fattura sospesa con tipologia 7 ed una per la riscossione con codice tipologia 8. Controllare se nella personalizzazione del piano dei conti  e' stata inserita l'indicazione del  sottoconto "Iva sospesa", che deve essere presente nel piano dei conti (sottoconti). La registrazione della fattura emessa (con iva sospesa) avviene regolarmente come le altre: viene  movimentato il s/c iva sospesa anziche' quello delle fatture emesse. Quando la fattura viene incassata, e comunque entro un anno dell'emissione, occorre registrare l'operazione con l'apposito programma presente nel "Menu' Prima Nota". Tale programma prevede la registrazione automatica della riscossione. Appena inserito l'anno da cui verificare l'emissione di fatture sospese viene preparata una lista a video e basta  semplicemente indicare la relativa fattura sospesa che ci interessa, scegliendola dall' elenco visualizzato.  La liquidazione periodica  tiene conto degli importi di  "iva sospesa emessa"  ed "incassata"  rilevata nel periodo. E' stata predisposta anche la stampa  del tabulato/registro delle fatture sospese, utile per il controllo periodico delle fatture da incassare.

Si ricorda che le ultime modifiche del programma KEGON prevedevano:
- Data registrazione  All'avvio del programma 1^ nota  bisogna indicare il mese di registrazione, e successivamente bastera' indicare solo il giorno. Se stiamo registrando corrispettivi il giorno verra' incrementato di 1 ad ogni successiva registrazione.  E' possibile cambiare il mese di registrazione premendo il tasto funzione F3 sulla causale. Il mese con cui stiamo registrando compare assieme all'anno nel rigo messaggi in basso. Questo accorgimento sicuramente migliora l'operativita' e la velocita' di registrazione dell'operazione.

TORPEDO Paghe & Contributi  -  Versione 9.80

- EMENS  Fast - E' stato creato un nuovo programma che prepara un unico flusso Emens per tutte le ditte presenti in archivio, in modo veloce. Oltre i dati iniziali quali periodo di elaborazione, scelta del soggetto abilitato alla trasmissione, il programma seleziona ad una ad una, in modo progressivo, ogni ditta e chiede se inserirla nel flusso. Se non ci sono situazioni particolari nei dipendenti quali assunzioni/cessazioni, periodi di retribuzione ridotta, errori di codifica, esclusione di qualche dipendente perche' presente piu' volte, il programma memorizza tutti i dipendenti senza chiedere ulteriori input, e cosi' fino alla successiva ditta. Se invece qualcuno di questi eventi e' presente, il programma si ferma sul dipendente in questione e permette l'inserimento o la conferma degli ulteriori campi, cosi' come siamo abituati a fare. Rimane il precedente programma "Classic" che puo' essere utilizzato ad esempio per le nuove ditte caricate, e per i casi in cui vogliamo controllare tutto. Alla fine dell'elaborazione viene richiamato un report dettagliato che da' maggior trasparenza del contenuto del file, ed elenca per ogni ditta ciascun dipendente con gli elementi piu' significativi. Inoltre riporta i dati globali del flusso aziende.

- Tassazione IRPEF forzata - E' stata implementata la forzatura del calcolo dell'aliquota IRPEF sulla tassazione ordinaria, secondo una determinata aliquota. Adesso, se riconosciuta al lavoratore una posizione familiare appropriata, effettua anche il calcolo delle detrazioni spettanti, sia ad ogni periodo di paga, sia in caso di conguaglio finale. a questo scopo e stato modificato anche il programma di GESTIONE ANAGRAFICA.

 - Variazione presenze - E' stata rivista la memorizzazione di tutti i dati che vengono successivamente proposti nella fase di sviluppo cedolino, ore comprese.

TORPEDO Paghe & Contributi  -  Versione 9.70      aggiornato al 02/4/2009

- Interessi rateizzazione INAIL 2009   E' stato creato l'archivio dove e' possibile inserire le aliquote correnti per la rateizzazione dei premi INAIL. Tale archivio, in comune con tutte le aziende, e' gestito per anno, ed e' possibile accedervi direttamente dal programma "Rateizzazione Inail " presente nel Menu Azienda/Ditta. Le aliquote del 2009 per la 2^, 3^ e 4^ rata sono rispettivamente : 0.00997, 0.02028, 0.03059. Accedendo la prima volta a questo nuovo archivio le suddette aliquote vengono automaticamente inserite. E' opportuno infatti ricalcolare le rate di tutte le aziende che hanno gia' versato la 1^ rata (che e' senza interessi).

- EMENS per dipendenti con Fondo Tesoreria INPS   E' stato adeguato il programma Emens per poter denunciare le eventuali somme che vengono esposte a credito nel DM10 del mese relativo:

- Rivalutazione

- Recupero contribuzione

- Imposta Sostitutiva

- Deduzioni IRAP   E' stata rivista la stampa del tabulato delle deduzioni IRAP 2009 in relazione al nuovo Quadro IS relativo al Modello Unico 2009.

- Tabulato Ferie, permessi retribuiti, festivita' soppresse   E' stata rivista la stampa del tabulato della situazione ferie, che include gli accumuli per permessi retribuiti e festivita'.

- Stampa libro unico   In virtu' dei nuovi dati (permessi e festivita') vengono stampate nelle caselle apposite le seguenti informazioni: Ferie Residue, Permessi Goduti, Ex Festivita' Godute.

Torpedo Paghe marittimi -   aggiornato al 02/4/2009

- Emens denunce mensili    Adeguato al 2009

- Stampa dati riepilogativi annuali    Sistemate le anomalie di stampa del TFR

- Archivio Enti/Uffici   Creato l' archivio per interagire con i formulari

- Formulario Ditta    Nasce anche in questa procedura il formulario  per le ditte: al momento e' presente la dichiarazione per i benefici previdenziali

- Menu'   Durante l'elaborazione delle paghe risulta scomodo, per creare il modello F24, uscire dalla procedura, rientrare nel Menu' Professional e lanciare Startax.  Per snellire e' stato creato un aggancio rapido direttamente nel Menu Torpedo (opzioni) che porta direttamente al menu Startax. Analoga cosa e' stata creata nel Menu' Startax, per permettere un rapido ritorno al programma Paghe. Scaricate la versione di Torpedo Marittimi e Startax F24

Menu' Professional-Aggiornamento (scaricare nella cartella WCSED di ogni pc server/client)

TORPEDO Paghe & Contributi  -  Emens mese di Marzo

bisogna riscaricare la versione Torpedo  9.70  aggiornata al 02/4/2009

Startax versione 9.40    Addizionale IRPEF Comunale aggiornato al 15/4/2009

- Addizionali Comunali  Vengono trasferite nel Mod.F24 le addizionali Comunali  in base alla suddivisione presente nella stampa dei Dati Retributivi: il limite di righe e' stato aumentato a 4 (tutte quelle disponibili nel modello).

- Invio telematico  Corretto il file telematico, alla luce dell'ampliamento delle righe.

KEGON  -   versione 9.20  Registrazione contabile   aggiornato al 06/4/2009

- Data registrazione  All'avvio del programma 1^ nota  bisogna indicare il mese di registrazione, e successivamente bastera' indicare solo il giorno. Se stiamo registrando corrispettivi il giorno verra' incrementato di 1 ad ogni successiva registrazione.  E' possibile cambiare il mese di registrazione premendo il tasto funzione F3. Il mese con cui stiamo registrando compare assieme all'anno nel rigo messaggi in basso. Questo accorgimento sicuramente migliora l'operativita' e la velocita' di registrazione dell'operazione.

 KEGON  -   versione 9.10  Comunicazione Annuale dati IVA 2009

L'applicazione  deve essere utilizzata, in linea generale, dai titolari di Partita Iva che sono tenuti alla presentazione della Dichiarazione Annuale IVA, anche se nell’anno non hanno effettuato operazioni imponibili ovvero non siano tenuti ad effettuare le liquidazioni periodiche, con le eccezioni di seguito elencate.

Non sono tenuti alla presentazione della comunicazione dati IVA:

 - i contribuenti che per l’anno cui si riferisce la comunicazione sono esonerati dalla presentazione della dichiarazione annuale IVA;

- i soggetti di cui all’articolo 74 del D.P.R. 22 dicembre 1986, n. 917;

- i soggetti sottoposti a procedure concorsuali;

- le persone fisiche che hanno realizzato nell'anno d’imposta cui si riferisce la comunicazione un volume di affari uguale o inferiore a 25.822,84 euro ancorché tenuti a presentare la dichiarazione annuale;

- le persone fisiche che si avvalgono del regime riservato ai contribuenti minimi introdotto, a decorrere dall’anno d’imposta 2008, dalla legge 24 dicembre 2007, n. 244.

Nel programma KEGON  operare nel seguente modo:

- Anno 2008 : eseguire accumulo operazioni IVA dal 1/1/2008 al 31/12/2008;

                     Liquidazione iva annuale         "            "                   ";

- Anno 2009: eseguire  Comunicazione Annuale Iva (stampa e telematico)
 

       Torpedo marittimi  08/81  Emens da Luglio 2008 piccola pesca

Adeguato il programma EMENS alle caratteristiche contributive della piccola pesca, che nella fattispecie richiede l'indicazione di :

- Orario Contrattuale  si indica il numero delle ore settimanali previste dal contratto (4000), in centesimi;

- Numero Mensilita'  numero delle mensilita' retribuite nell'anno in millesimi (12000)

- Retribuzione Teorica  somma che il lavoratore avrebbe percepito nel mese

        Torpedo marittimi  08/80  Emens da Luglio 2008

Vale quanto detto per Torpedo Paghe, anche se per i marittimi le novita' che incidono sono solo:

- Numero Mensilita' (numero delle mensilita' retribuite nell'anno in millesimi)

- Retribuzione Teorica (somma che il lavoratore avrebbe percepito nel mese)

                                                 Tipo calcolo mensilita' anno

Qui indicheremo il valore 12000 (12 mensilita')  senza ulteriori fronzoli.

                                                          Retribuzione Teorica

Al momento indicheremo come retribuzione teorica la stessa retribuzione convenzionale che indichiamo per l'INPS, in attesa di un chiarimento dell'INPS e/o  Federpesca, a cui abbiamo sottoposto la questione.

In fase di creazione Emens e' possibile modificare anche i nuovi dati.

         Startax F24 Versione 8.70  Riporta gli importi dell'imposta sostitutiva sullo straordinario.

      Mod. F24 – Proroga versamenti di agosto

E’ in corso di pubblicazione in G.U. un DPCM che prevede la proroga al 20 agosto dei versamenti di imposte dovute a titolo di tributi e contributi da effettuarsi a mezzo Mod. F24. In particolare si intendono prorogati tutti i versamenti (anche rateali) delle somme dovute mediante F24 in scadenza dal 1° agosto al 19 agosto 2008 che slittano automaticamente al 20 agosto. Della proroga al 20 agosto potranno usufruire anche i contribuenti che intendono procedere alla regolarizzazione dei versamenti di imposte e ritenute non effettuati (o effettuati in misura non sufficiente) entro il 16 luglio 2008.

      Torpedo paghe  08/80  Detassazione degli straordinari

A decorre dal periodo di paga Luglio 2008 e fino a Dicembre 2008 , i lavoratori che percepiscono emolumenti per straordinario possono beneficiare di una tassazione del 10% (imposta sostitutiva) anziche' di quella relativa all'IRPEF ordinaria.

I lavoratori interessati al beneficio sono i dipendenti del settore privato che nell'anno 2007 non hanno  conseguito un reddito di lavoro dipendente superiore a 30.000,00 Euro

Esiste un tetto massimo di 3.000 Euro per gli emolumenti  relativi al beneficio.

La procedura Paghe e' stata aggiornata per permettere questa gestione, ed  occorre eseguire queste fasi :

1- dal momento che viene utilizzata la gestione gia' esistente per straordinario (voci di corpo, accumuli dipendente)

  occorre eseguire il programma presente nel menu' Utilita' "Azzera accumuli ex straordinario",  in modo da azzerare  eventuali  accumuli preesistenti,  al fine di gestire correttamente il  tetto di 3.000 euro.

2- Nell'anagrafica ditta e' stato inserito un nuovo campo relativo al codice tributo da esporre nel mod.F24 per versare l'imposta sostitutiva. Il codice tributo normale e' 1053, ma esistono delle eccezioni:

- 1604 per l'imposta sostitutiva su compensi maturati in Sicilia e versati fuori Regione;

- 1904 per l'imposta sostitutiva su compensi maturati in Sardegna e versati fuori Regione;

- 1905 per l'imposta sostitutiva su compensi maturati in Valle d'Aosta e versati fuori Regione;

- 1305 per l'imposta sostitutiva su compensi versati in Sicilia, Sardegna e Valle d'Aosta  e maturati fuori dalle predette Regioni;

Esiste un tasto di aiuto F2 per caricare nel campo il codice idoneo per l'azienda.

L'aggiornamento per il Mod.F24 sara' rilasciato nei prossimi giorni.

3 - Voci di corpo si possono utilizzare le voci di corpo gia' esistenti per straordinario, lavoro supplementare etc, purche' nella tipologia di voce sia  indicato l'apposito codice  2, e la misura pari a  zero dell'assoggettamento all'IRPEF ordinaria.

4- Cedolino    gli emolumenti per straordinario vengono regolarmente corrisposti nel cedolino delle competenze del mese. Tuttavia, prima di procedere all'erogazione  e' opportuno verificare  il tabulato  "Situazione straordinari", al menu' Elaborazioni, che elenca i dipendenti presenti nell'archivio, con gli accumuli di straordinario e il reddito dell'anno precedente, se lo stesso dipendente e' stato presente in archivio.

5- Dati retributivi  vengono evidenziati gli  importi da versare come Imposta sostitutiva.

       Torpedo paghe marittimi  08/70 Calcolo delle deduzioni IRAP

Al menu' finali  e' stata inserita la gestione  per il calcolo delle due deduzioni  IRAP: forfettaria 10.000 euro rapportate a mese e ridotta del 50% da Febbraio a Giugno + Costo dei contributi previdenziali (al 50% da Febbraio a Giugno).

Occorre eseguire preliminarmente il caricamento dei centri di costo, indicando l'aliquota per l'Assicurazione infortuni e quella dei contributi INPS a carico azienda (al netto di sgravi) , a seconda delle caratteristiche contributive delle aziende gestite.

Successivamente, per i dipendenti assunti a tempo indeterminato,  occorrera'  inserire nell'archivio dipendente statistico, il riferimento al  centro di costo appositamente creato.

Per poter effettuare un conteggio corretto e' essenziale che il dipendente  abbia accumulato nei progressivi dell'anno da elaborare i seguenti valori:

- Mesi retribuiti (lo stesso dato che compare nel Mod. Cud  " mesi in cui e' stato presentato il Mod. Emens";

- Imponibile INPS;

- Imponibile Cassa Marittima;

- TFR accantonato o erogato: in quest'ultimo caso, se assunto in anni precedenti, le eventuali anticipazioni del TFR;

- Imponibile IRPEF;

- Contributi previdenziali a carico dipendenti.

Vista la varieta' di tipologie di elaborazioni possibili ( paghe mensili, bordate, TFR accantonato, TFR erogato)

il conteggio viene sviluppato sui dati annuali, e non per ogni singolo mese.

Il lavoratore si intende presente in un determinato mese solo se e' barrato con X il relativo mese del campo "mesi retribuiti"  

Per gli studi di settore potete caricare qualsiasi tipologia di lavoratori, stabilire quello che serve riportare tra  Giorni  , Settimane, Retribuzione, ed agganciare il riferimento nell'archivio statistico dei dipendenti.

Avviso importante:   tra le voci di corpo, ai fini del TFR, vengono gestite 2  diverse situazioni, cosi' come indicato nell'archivio personalizzazione:

1 - Voce relativa all'erogazione del TFR                il tipo voce deve essere 10  (indennita' di anzianita)

2 - Voce relativa all'acantonamento del TFR        il tipo voce deve essere 0    (voce generica)

E' importantissimo controllare che le voci che avete caricato rispettino questi valori.

In caso contrario e' possibile che nell'anno 2008 non siano stati accumulati correttamente i dati del TFR accantonato. E' possibile sistemare eventualmente gli archivi danneggiati in questo modo:

1 - correggere i dati nella voce di corpo

2 - annullare i cedolini del dipendente a ritroso (dal periodo piu' recente a quello meno recente), in modo da ripristinare eventuale dati del TFR degli anni precedenti.

3 - rielaborare i cedolini normalmente                           

Torpedo paghe & contributi  08/70

Completata la gestione  per il calcolo delle deduzioni  IRAP, e del tabulato utile agli Sudi di Settore.

Per quanto riguarda il calcolo delle deduzioni IRAP sono state aggiunte le rilevazioni dei costi relativi all'INAIL, nonche' delle spese relative agli Apprendisti, in modo da offrire uno strumento completo e dettagliato. Nell'aliquota INAIL da caricare nel centro di costo NON comprendere l'addizionale del 1%, in quanto conteggiata direttamente del tabulato.

Per gli studi di settore potete caricare qualsiasi tipologia di lavoratori, stabilire quello che serve riportare tra Ore, Giorni , Settimane, Retribuzione, ed agganciare il riferimento nell'archivio statistico dei dipendenti.

Calcolo delle deduzioni IRAP( Rivista la totalizzazione ed inserito il report finale)

                                                                                               (*Sistemato  il caso di paga con elementi orari)Torpedo paghe & contributi  08/60*

Al menu' finali  e' stata inserita la gestione  per il calcolo delle due deduzioni  IRAP: forfettaria 10.000 euro rapportate a mese e ridotta del 50% da Febbraio a Giugno + Costo dei contributi previdenziali (al 50% da Febbraio a Giugno).

. Occorre eseguire preliminarmente il caricamento dei centri di costo, indicando il numero delle mensilita' aggiuntive  e l'importo dei contributi previdenziali a carico azienda, a seconda delle caratteristiche contributive delle aziende gestite (commercio tit. iscritti, commercio non iscritti, industria,artigianato, edilizia, etc) : nel caso di dipendenti assunti con i benefici della legge 407 caricate ugualmente un centro di costo idoneo, indicando 0 (zero) nelle aliquote previdenziali, in quanto il dipendente potra' usufruire solo della deduzione forfettaria di Euro 10.000, con le limitazioni di legge (50% da febbraio a giugno) .

Successivamente occorrera'  agganciare ogni dipendente soggetto al beneficio (archivio dipendente statistico),  ai  centri di costo appositamente creati ( non si deve  indicare la percentuale per l' INAIL, il cui costo si deduce a parte ai fini IRAP): si ricorda che la deduzione non spetta ai lavoratori a tempo determinato, ne' agli apprendisti.

Occorre inoltre indicare nell'apposito archivio predisposto quali voci di corpo vengono utilizzate per  le mensilita' aggiuntive (XIII e XIV mensilita') erogate nello stesso cedolino paga di Giugno/Luglio/Dicembre,  al fine di depurare tali importi dal lordo del mese: vengono ignorate dal conteggio le mensilita' di XIV e XIII elaborate con cedolino a parte.

I ratei per mensilita' aggiuntive spettanti vengono conteggiati mese per mese  sulla base dello stipendio contrattuale percepito.   

Infine sara' possibile eseguire il calcolo.

 Proroga al 10 Luglio per 770 semplificato e Mod.730, al 30 Settembre per

l'Unico.  Proroga ad ottobre per l’opzione IRAP

Procedura per l'esportazione verso Mitos 770    Tutte le procedure

riscrivi      "                      S

verifica                            N

Confermare ed alla fine premere esc. Richiamare la dichiarazione con F2 e al menu' utilita' eseguire "Abilita dichiarazione". Poi entrate obbligatoriamente nel frontespizio e controllate la sede INPS, le modalita' e i termini per l'invio telematico .

Per creare una  nuova dchiarazione , o per variare i dati,  richiamare la dichiarazione con   F4. Premere poi F2 per richiamare un codice gia' esistente.

 Startax F24 Versione 8.60  Rilascio dei programmi  di esportazione dei dati verso tutte le procedura MITOS :

 - Dichiarazione IVA

-  Modello 770 Paghe & contributi

-  Modello 770 Paghe Marittimi (rivisto)

Startax F24

Come stabilito  nella Risoluzione dell'Agenzia delle Entrate n.368/E (clicca per scaricare)   entrano in vigore i nuovi codici tributo per le addizionali Comunali  IRPEF. Il codice 3818 e' sostituito dal  3846 (addizionali da modello 730),  mentre il codice 3860 passa a 3847 (acconto 2008 ); inoltre,  anziche'  indicare il codice Ente 99,   bisogna riportare  il codice catastale del Comune di residenza dei lavoratori.  Per come precisato nell'ultima parte della risoluzione n.368/E le addizionali comunali dovute sui redditi 2007 vanno ancora esposte secondo le precedenti norme  : codice tributo 3816 Codice Ente 99.

Bene !! Teoricamente e'  una cosa giusta e ovvia, ma riflettendo un momentino ci accorgiamo che la novita'  puo' crearci dei  problemi quando si gestiscono aziende che hanno  dipendenti residenti in piu' comuni. Il Modello F24 prevede una striminzita sezione ICI-ALTRI TRIBUTI LOCALI  (4 righe in tutto ) di cui 2 gia' impegnati  dalla procedura per l'esposizione delle addizionali.  E' chiaro quindi che quando  sono gia' presenti DUE o piu' COMUNI  si dovranno compilare piu' modelli F24.  Ci auspichiamo  che al piu' presto venga attuata una modifica  alla modulistica in vigore (basterebbe un 2^ foglio allegato al Mod.F24 con la suddivisione per Comune degli importi  delle addizionali indicati nella Sez. Altri Enti). Sembra proprio che ai nostri legislatori  manchi, speriamo non per ignoranza,  una visione globale degli effetti  e delle ripercussioni operative che scaturiscono dall' applicazione di una norma ancorche' semplice.  Una visione piu' a largo raggio, accompagnata da uno studio di  veri  tecnici,   sarebbe necessaria per evitare quei  disagi  che  rendono  il nostro lavoro sempre  piu' complesso ed oneroso. 

 Torpedo Marittimi   vers. 08/52  

Acconto addizionale Irpef Comunale in cedolino  Per le paghe unificate mensili, nell'elaborazione dei cedolini del mese di MARZO,  viene evidenziato, se dovuto, l'importo dell'acconto dell'addizionale Comunale da trattenere al dipendente, nella maschera di inserimento voci di corpo in alto a sx. Per l'addebito occorre richiamare la voce di corpo prevista , mentre l'importo  sara' prelevato direttamente.

Per i cedolini bordata invece, se il mese di marzo incide nella bordata,  per  visualizzare l'eventuale importo di addizionale Comunale occorre premere il tasto F8 nella maschera di inserimento delle voci di corpo (un apposito messaggio lo ricorda); poi, come per i mensili, occorre ricercare la voce di corpo prevista:  l'importo transitera' nella voce autonomamente.

Dati retributivi ed oneri :  e' stata rivista la stampa del tabulato in particolare riferimento alla suddivisione per Codice catastale degli importi da addizionale Comunale per il corretto riporto nel modello F24. Rivista nei totali di quadratura l'indicazione del TFR erogato per sbarchi.

 Torpedo paghe & contributi   vers. 08/40  

Acconto addizionale Irpef Comunale in cedolino  Durante ll'elaborazione dei cedolini del mese di MARZO,  viene evidenziato, se dovuto, l'importo dell'acconto dell'addizionale Comunale da trattenere al dipendente, nella maschera di inserimento voci di corpo in alto a sx. Per l'addebito occorre richiamare la voce di corpo prevista , mentre l'importo  sara' prelevato direttamente.

Dati retributivi ed oneri :  nella stampa del tabulato di calcolo e' stata aggiunta una sezione per il corretto report delle Addizionali Comunali suddivisi per codice catastale.

Dipendente Anagrafica :  il campo Codice comune di lavoro (ai fini EMENS) viene sostituito dal codice catastale del Comune di residenza del lavoratore. Pertanto  e' obbligatorio entrare nell'archivio anagrafico dei dipendenti e fare attestare il codice catastale che viene rilevato in base al Comune di residenza.  Il codice catastale del Comune di svolgimento dei lavori, da indicare nell'EMENS,   viene rilevato in base a quanto indicato  nell'anagrafica azienda, nell'apposito campo (pagina 2).

 Startax F24 Versione 8.10

Come stabilito  nella Risoluzione dell'Agenzia delle Entrate n.368/E (clicca per scaricare)   entrano in vigore i nuovi codici tributo per le addizionali Comunali  IRPEF. Il codice 3818 e' sostituito dal  3846 (addizionali da modello 730),  mentre il codice 3860 passa a 3847 (acconto 2008 ); inoltre,  anziche'  indicare il codice Ente 99,   bisogna riportare  il codice catastale del Comune di residenza dei lavoratori.  Per come precisato nell'ultima parte della risoluzione n.368/E le addizionali comunali dovute sui redditi 2007 vanno ancora esposte secondo le precedenti norme  : codice tributo 3816 Codice Ente 99.

Bene !! Teoricamente e'  una cosa giusta e ovvia, ma riflettendo un momentino ci accorgiamo che la novita'  puo' crearci dei  problemi quando si gestiscono aziende che hanno  dipendenti residenti in piu' comuni. Il Modello F24 prevede una striminzita sezione ICI-ALTRI TRIBUTI LOCALI  (4 righe in tutto ) di cui 2 gia' impegnati  dalla procedura per l'esposizione delle addizionali.  E' chiaro quindi che quando  sono gia' presenti DUE o piu' COMUNI  si dovranno compilare piu' modelli F24.  Ci auspichiamo  che al piu' presto venga attuata una modifica  alla modulistica in vigore (basterebbe un 2^ foglio allegato al Mod.F24 con la suddivisione per Comune degli importi  delle addizionali indicati nella Sez. Altri Enti). Sembra proprio che ai nostri legislatori  manchi, speriamo non per ignoranza,  una visione globale degli effetti  e delle ripercussioni operative che scaturiscono dall' applicazione di una norma ancorche' semplice.  Una visione piu' a largo raggio, accompagnata da uno studio di  veri  tecnici,   sarebbe necessaria per evitare quei  disagi  che  rendono  il nostro lavoro sempre  piu' complesso ed oneroso. 

Torpedo Marittimi   vers. 08/50  

Calcolo rivalutazione TFR :  nel calcolo  del TFR rivalutato di un marittimo che sbarca, per determinare la trattenuta dello 0.50 per il Fondo di Solidarieta' occorre avere in linea l'imponibile INPS accumulato dall'inizio dell'anno o dalla data di imbarco, se successiva. Nei casi in cui non  sono state gestite  le elaborazioni mensili dei cedolini INPS/IPSEMA,  per cui non figura un imponibile INPS completo,  e' possibile determinarlo direttamente nel programma di calcolo del TFR,  sulla base della tabella retributiva del marittimo (che deve essere aggiornata anche ai fini previdenziali). Il calcolo previsionale e' il seguente:  tabella mensile /26  x  giorni ai fini previdenziali.

Dati retributivi ed oneri :  nella stampa del tabulato di calcolo e' stata aggiunta una sezione per il corretto report delle Addizionali Comunali suddivisi per codice catastale. Rivisto il criterio di calcolo delle "Trattenute varie e arrotondamenti"

Dipendente Anagrafica :  il campo Codice comune di lavoro (ai fini EMENS) viene sostituito dal codice catastale del Comune di residenza del lavoratore. Pertanto  e' obbligatorio entrare nell'archivio anagrafico dei dipendenti e fare determinare il codice catastale che viene rilevato in base al Comune di residenza.  Il codice catastale del Comune di svolgimento dei lavori, da indicare nell'EMENS,   viene rilevato in base a quanto indicato  nell'anagrafica azienda, nell'apposito campo (pagina 2).

 Kegon Contabilita' generale vers. 08/20  

Registrazione prima nota : E' possibile  registrare fino a 7 righe (da 5) ed inoltre vengono automatizzate percentuali di scorporo dal 10 al 100%. Viene data la possibilita' di gestire un promemoria che riguarda qualsiasi tipo di registrazione: fatture emesse, fatture di acquisto, operazioni solo contabili. Il promemoria puo' essere attivo o disattivo, e viene visualizzato, se attivo,  nei partitari. Con lo stesso programma di visualizzazione partitari e' possibile richiamare una registrazione per disattivare o riattivare il  promemoria.

Visualizzazione  partitari : E' possibile  la scelta "visualizza & stampa". La stampa puo' essere indirizzata alla porta virtuale 5 (stampanti di windows).

Stampe laser e windows : E' possibile eseguire la stampa in formato PCL  formato foglio A4 orizzontale dei seguenti programmi :  - Stampa Giornale di contabilita' - Stampa registri iva - Stampa dei partitari - Bilancio di verifica- Bilancio e conto economico.  Inoltre tutte le stampe previste  dalla procedura possono essere indirizzate alla porta virtuale 5 (stampanti di windows, stampanti locali, stampanti di rete. Si ricorda che e' estremamente semplice poter produrre una stampa in formato file pdf, da poter archiviare o inviare a mezzo  @email:  occorre  installare la stampante pdf con il software PDF95 che trovate nella pagina download.   

Scadenza del modello 770 semplificato

Interessanti novità per professionisti e imprese scaturiscono dalla conversione del decreto milleproroghe in via di definizione. La prima, su tutte, riguarda la definitiva scadenza del modello 770 semplificato.
Dopo un susseguirsi di date, e di richieste di proroghe soprattutto da parte dei Consulenti del Lavoro, si è deciso finalmente di stabilire il 31 maggio per la definitiva scadenza per la presentazione della modulistica dando, quindi, una certezza anche , e soprattutto, alle case di software che dovranno ora riadeguarsi per la predisposizione dei programmi applicativi. L’intervento del Consiglio Nazionale, che aveva chiesto reiteratamente la modifica del nuovo calendario fiscale, era mirato alla definizione di scadenze più consone alle esigenze degli studi di consulenza del lavoro. Con la fissazione al 31 maggio e l’adeguamento dei software gestionali lo scopo si può dire centrato.        (speriamo...)
 

MODIFICA  Modelli CUD 2008 paghe marittimi  7/3/2008    modifiche (stampa dato Imposta lorda rigo 29 cud, e visualizzazione ditte (F1) 

Procedura completa di stampa  scaricare dalla pagina download. Si ricorda che e' obbligatorio  inserire nell'anagrafica azienda del 2008 il nuovo codice di attivita'. L'eventuale integrazione dei dati previdenziali gestiti da altri operatori si deve effettuare direttamente con la procedura paghe (Importa Dati previdenziali) nell'anno 2007.

               Kegon Contabilita' generale vers. 08/10  

           Trasmissione telematica COMUNICAZIONE IVA ANNUALE 2008

Eseguire l'accumulo della liquidazione annuale nell'anno 2007. L'elaborazione della comunicazione, con stampa e creazione del file telematico deve essere effettuata invece nell'anno 2008, e dopo aver inserito il nuovo codice di attivita' Ateco nell'anagrafica Ditta, il cui programma di gestione e' stato adeguatoi. Per trovare velocemente il nuovo codice da inserire consultate la tabella di raccordo dei codici Ateco (clicca per scaricare) oppure l'elenco completo dei nuovi codici Ateco (clicca per scaricare)

Si avverte che per controllare ed inviare il file prodotto dal programma di comunicazione Iva annuale e' necessario installare la versione 4.40 di Entratel, ed il nuovo modulo di controllo della comunicazione Iva. Nella pagina Entratel  trovate entrambi i pacchetti aggiornati.

Torpedo paghe marittimi    vers. 08/30  

Situazione reddito dipendenti: per consentire una piu' rapida ricerca dei dipendenti che hanno diritto al bonus a sostegno dei contribuenti a basso reddito e' stata inserito inserito un nuovo programma al menu Controlli, che effettua la ricerca relativa all'anno di gestione dei dipendenti di tutte le aziende caricate. E' possibile effettuare la stampa dell'elenco in questione. L'informazione e' utile ai fini di una corretta compilazione dei Modelli CUD 2008: in tal caso la ricerca deve essere effettuata nell'anno 2006.

Archivio familiari a carico: e' stata inserita la funzione di prelevamento dall'anno precedente (tasto F5). Pertanto se avete effettuato  il passaggio dell'anno senza aver inserito prima i familiari  nel 2007, caricateli dapprima sempre nell'anno 2007, e successivamente sara' possibile prelevarli anche per l'anno 2008. Rivisto il calcolo della retribuzione media giornaliera per il Mod. DS22.

Integrazione Dati previdenziali: per consentire lo scambio dei dati previdenziali (Imponibile INPS/IPSEMA, mesi retribuiti, settimane e gg di lavoro) sono stati predisposti due programmi presenti nel menu' utilita' (Esportazione ed Importazione dati previdenziali).  Tali dati sono utili sia per il Mod. CUD, ma anche per il corretto calcolo della rivalutazione TFR,  ai fini della trattenuta del Fondo di solidarieta' (0.50% della retribuzione INPS). Pertanto l'integrazione deve essere fatta nell'anno 2007, poi procedere al calcolo del TFR ed infine al passaggio al nuovo anno.

 Modelli CUD 2008 paghe & contributi   (corretto  riporto rapporto lavoro) 

Procedura completa di stampa  scaricare dalla pagina download. Si ricorda che e' obbligatorio  inserire nell'anagrafica azienda del 2008 il nuovo codice di attivita'.

Torpedo marittimi vers. 08/20  Importanti novita' sono contenute in questo aggiornamento della procedura.

-  Anagrafica Ditta : inserimento dei nuovo codici di attivita' Ateco. Per trovare velocemente il nuovo codice da inserire consultate la tabella di raccordo dei codici Ateco (clicca per scaricare) oppure l'elenco completo dei nuovi codici Ateco (clicca per scaricare).  In relazione all'aumento dello sgravio previsto per la legge 30 (dal 70%  all' 80%), tranne che per la pesca mediterranea, e' stato inserito nella 2^ pagina dell'archivio ditta un nuovo campo che accoglie l'aliquota. Se non viene inserita l'aliquota, questa viene considerata pari a 80 dai programmi di sviluppo cedolino e dati retribuitivi. Quest'ultimo, oltre a ricalcolare della legge 30, rispetto l'elaborazione dei cedolini, permette di poter variare l'aliquota a piacimento. 

-  Cedolini & TFR : Considerato che adesso il TFR accantonato deve essere rivalutato prima di essere erogato in presenza di una cessazione del rapporto di lavoro, occorre eseguire queste fasi per operare correttamente quando si verifica uno sbarco:

 -  Fase n.1 - elaborare il cedolino del periodo attivando la modalita' di licenziamento (tasto 2 sul dipendente). Sara' calcolata la quota di tfr da accantonare, ed il conguaglio fiscale.

 -  Fase n.2 - uscire dall'elaborazione del cedolino ed eseguire il calcolo della rivalutazione del TFR, indicando il  coefficiente ISTAT stabilito per il mese di cessazione. Il calcolo deve essere effettuato con la modalita'  "Licenziati dell'anno", per permettere il corretto riporto dell'imposta sostitutiva.

  -  Fase n.3 - tornare all'elaborazione dei cedolini, richiamando il dipendente e scegliendo nel menu la tipologia "Cedolino TFR". Il programma riportera' automaticamente l'importo del TFR da corrispondere, nonche' l'importo dell'imposta sostitutiva che deve essere addebitata al marittimo.

Ovviamente se operate in deroga alla disposizione che prevede l'accantonamento del TFR, e quindi erogate il TFR ad ogni periodo di paga, continuerete a lavorare come sempre.

-  Varie : e' stato rivisto il programma che elabora il Modello DS22, e calcola una retribuzione media su base 90 gg. (meno assenze). E' stata modificata la stampa laser dei prospetti TFR.

Torpedo paghe & contributi    vers. 08/30  

Situazione reddito dipendenti: per consentire una piu' rapida ricerca dei dipendenti che hanno diritto al bonus a sostegno dei contribuenti a basso reddito e' stata inserito inserito un nuovo programma al menu Controlli, che effettua la ricerca relativa all'anno di gestione dei dipendenti di tutte le aziende caricate. E' possibile effettuare la stampa dell'elenco in questione. L'informazione e' utile ai fini di una corretta compilazione dei Modelli CUD 2008: in tal caso la ricerca deve essere effettuata nell'anno 2006.

Archivio familiari a carico: e' stata inserita la funzione di prelevamento dall'anno precedente (tasto F5). Pertanto se avete effettuato  il passaggio dell'anno senza aver inserito prima i familiari  nel 2007, caricateli dapprima sempre nell'anno 2007, e successivamente sara' possibile prelevarli anche per l'anno 2008. Rivisto il calcolo della retribuzione media giornaliera per il Mod. DS22.

Torpedo paghe & contributi - Marittimi    vers. 08/21  

Archivio familiari a carico: e' stata inserita la funzione di prelevamento dall'anno precedente (tasto F5). Pertanto se avete effettuato  il passaggio dell'anno senza aver inserito prima i familiari  nel 2007, caricateli dapprima sempre nell'anno 2007, e successivamente sara' possibile prelevarli anche per l'anno 2008. Rivisto il calcolo della retribuzione media giornaliera per il Mod. DS22. A breve il rilascio dei Modelli CUD 2008.

Torpedo paghe & contributi    vers. 08/20  

Elaborazioni anno  2008: Completato l'aggiornamento della procedura.

Pronta la stampa del nuovo modulo di richiesta detrazioni IRPEF  per l'anno 2008, che include i familiari indicati nell'apposito archivio. Adeguato l'archivio Anagrafica Ditta per l'inserimento dei nuovi codici di attivita' Ateco. Aggiornato il programma di creazione EMENS per i Co.Co.Co. Sistemata la stampa laser dei prospetti TFR.

Proroga al 31 luglio 2008 del Mod.770/2008 

Ci sara' tempo fino al 31 Luglio per presentare il modello 770 semplificato. La novita' rende vana la proroga di 30 giorni annunciata dall'Agenzia delle entrate rispetto alla scadenza originaria del 31 Marzo. Lo stabilisce il decreto "milleproroghe" varato in commissione, che tra l'altro riapre il condono dei CO.CO.CO al 30 settembre. Si aspetta un rinvio anche per la consegna del CUD 2008 con un apposito emendamento.

Torpedo marittimi    vers. 08/00    

Operazioni di fine anno: Per le aziende che hanno accantonato il TFR nel corso del 2007 si deve procedere al calcolo dell rivalutazione: in effetti essendo questo solo il primo anno di accantonamento non figurera' un TFR da rivalutare, ma comunque verra' trattenuto il contributo di solidarieta' del 0.50% dalla quota TFR accantonata, che costituira' il fondo Tfr. Nel conteggio del fondo TFR vengono considerate le eventuali quote di TFR destinate ai fondi di previdenza complementare, ed e' possibile intervenire per compensare eventuali differenze scaturite dall'entrata in vigore di questa normativa.

Anagrafica dipendente: L'archivio e' stato ampliato e consente di indicare le generalita' dei familiari a carico   ( da indicare nel prossimo Mod.770/2008). Accedendo per la prima volta alla nuova versione  della procedura  automaticamente sara' lanciata una conversione (ampliamento di lunghezza dell'archivio da 800 bytes a 1200 bytes) che riguarda tutte le aziende inserite dal 2002 al 2007. E' preferibile fare una copia della cartella CSED\PAGMAR prima di scaricare ed eseguire il programma.

L'inserimento del dati si deve fare nell'anno 2007, ed e' opportuno indicare i  mesi a carico e la percentuale di deduzione prevista in riferimento all'anno 2008, in quanto nel passaggio al nuovo anno tali dati saranno trasferiti integralmente.

Per permettere una piu' facile individuazione dei dipendenti che presentano  un carico familiare ai fini IRPEF e' possibile richiamare il programma "Visualizza dipendenti".

Il nuovo archivio interagisce con la stampa del modello di richiesta assegni nucleo familiare. Per quanto riguarda invece il calcolo delle detrazioni,  il programma di sviluppo cedolino tiene ancora conto della  posizione familiare indicata nel dipendente. Appena entrera' a regime la nuova finanziaria, per quanto riguarda le detrazioni IRPEF per i familiari a carico', tale archivio sara' sfruttato anche ai fini delle detrazioni in sede di conguaglio fiscale.

E' stato inserito nel Menu' Controlli & varie un programma che elabora e stampa il mod. DS22 sostitutivo.

Successivamente si procedera' alla fase "Passaggio nuovo anno". In tale occasione saranno calcolati gli acconti dell'addizionale Comunale Irpef  da versare con le prossime paghe di Marzo 2008.

La procedura non consente al momento di elaborare gli EMENS del 2008, che invece saranno disponibile con la versione 8,10 di prossimo rilascio.

Torpedo paghe & contributi  vers. 08/10  Pronto per l'elaborazione del 2008 (cedolini, emens)  

Operazioni di fine anno: Occore effettuare il calcolo del TFR:in tale calcolo vengono considerate le eventuali quote di TFR destinate ai fondi di previdenza complementare, ed e' possibile intervenire per compensare eventuali differenze scaturite dall'entrata in vigore di questa normativa.

Effettuare il calcolo dell'Autoliquidazione INAIL e l'eventuale rateazione.

Successivamente si procedera' alla fase "Passaggio nuovo anno". In tale occasione saranno calcolati gli acconti dell'addizionale Comunale Irpef  da versare con le prossime paghe di Marzo 2008.

Anagrafica dipendente: L'archivio e' stato ampliato e consente di indicare le generalita' dei familiari a carico( da indicare nel prossimo Mod.770/2008). Accedendo per la prima volta alla nuova versione  della procedura  automaticamente sara' lanciata una conversione (ampliamento di lunghezza dell'archivio da 800 bytes a 1200 bytes) che riguarda tutte le aziende inserite dal 2002 al 2007. E' preferibile fare una copia della cartella CSED\PAGHE prima di eseguire il programma.

Per permettere una piu' facile individuazione dei dipendenti che presentano  un carico familiare ai fini IRPEF e' possibile richiamare il programma "Visualizza dipendenti".

Il nuovo archivio interagisce con la stampa del modello di richiesta assegni nucleo familiare. Per quanto riguarda invece il calcolo delle detrazioni,  il programma di sviluppo cedolino tiene ancora conto della  posizione familiare indicata nel dipendente. Appena entrera' a regime la nuova finanziaria, per quanto riguarda le detrazioni IRPEF per i familiari a carico', tale archivio sara' sfruttato anche ai fini delle detrazioni in sede di conguaglio fiscale.

E' stato inserito nel Menu' Controlli & varie un programma che elabora e stampa il mod. DS22 sostitutivo.

Torpedo paghe & contributi  vers. 08/00   

Anagrafica dipendente: L'archivio e' stato ampliato e consente di indicare le generalita' dei familiari a carico( da indicare nel prossimo Mod.770/2008). Accedendo per la prima volta alla nuova versione  della procedura  automaticamente sara' lanciata una conversione (ampliamento di lunghezza dell'archivio da 800 bytes a 1200 bytes) che riguarda tutte le aziende inserite dal 2002 al 2007. E' preferibile fare una copia della cartella CSED\PAGHE prima di eseguire il programma.

Per permettere una piu' facile individuazione dei dipendenti che presentano  un carico familiare ai fini IRPEF e' possibile richiamare il programma "Visualizza dipendenti".

Il nuovo archivio interagisce con la stampa del modello di richiesta assegni nucleo familiare. Per quanto riguarda invece il calcolo delle detrazioni,  il programma di sviluppo cedolino tiene ancora conto della  posizione familiare indicata nel dipendente. Appena entrera' a regime la nuova finanziaria, per quanto riguarda le detrazioni IRPEF per i familiari a carico', tale archivio sara' sfruttato anche ai fini delle detrazioni in sede di conguaglio fiscale.

E' stato inserito nel Menu' Controlli & varie un programma che elabora e stampa il mod. DS22 sostitutivo.

Operazioni di fine anno: Occore effettuare il calcolo del TFR appena conosciuta l'aliquota ISTAT. In tale calcolo vengono considerate le eventuali quote di TFR destinate ai fondi di previdenza complementare, ed e' possibile intervenire per compensare eventuali differenze scaturite dall'entrata in vigore di questa normativa.

Successivamente si procedera' alla fase "Passaggio nuovo anno". In tale occasione saranno calcolati gli acconti dell'addizionale Comunale Irpef  da versare con le prossime paghe di Marzo 2008.

Proroga Mod.770/2008  al 30 Aprile 2008

I sostituti d’imposta avranno un mese di tempo in più per presentare il
modello 770/2008 Semplificato. Con apposito Decreto del Presidente del
Consiglio dei Ministri, in corso di predisposizione, sarà prevista la proroga al
30 aprile del termine per l’invio telematico del modello, che le vigenti
disposizioni fissano al 31 marzo 2008. Il provvedimento si rende opportuno al
fine di consentire ai sostituti d’imposta e ai professionisti la corretta
compilazione del modello 770 Semplificato relativo all’anno d’imposta 2007,
con particolare riferimento alle norme introdotte dalla legge finanziaria per il
2008 relative ai conguagli di fine anno e al riconoscimento dell’ulteriore
detrazione per famiglie numerose.

Torpedo marittimi    vers. 08/10  

      Elaborazioni anno  2008: Completato l'aggiornamento della procedura, compreso Emens.

       Pronta la stampa del nuovo modulo di richiesta detrazioni IRPEF  per l'anno 2008.

       Risolte piccole anomalie.

                          Riepilogo modifiche  TORPEDO  Ottobre 2007

                            Previdenza complementare : nuovo programma EMENS

Ancora una volta pronti a soddisfare quell'ingordigia burocratica che impone, ai poveri addetti ai lavori (Consulenti e Software House), sempre piu' gravose incombenze.

Con questa versione del programma e' possibile gestire  un nuovo archivio (Menu' dipendente) chiamato "Previdenza Complementare", dove vanno indicate tutte quelle informazioni da trasmettere (una tantum) nell'EMES relativo alle paghe del mese di Settembre. Ovviamente nel caso di una scelta operata dal dipendente nei mesi successivi , il programma provvedera' a  inserire nel  Mod.EMES  le informazioni nel mese in cui avverra'  la variazione  o la nuova scelta operata.

Tutto abbastanza semplice per i dipendenti che hanno optato per il mantenimento del TFR in azienda:  il programma di gestione Previdenza complementare permette di caricare automaticamente i dati in tutti i dipendenti, a seconda se l'azienda ha piu' o meno di 50 dipendenti.

Se qualche dipendente di una ditta con meno di 50 addetti ha scelto di destinare il TFR ad una forma di previdenza complementare o al Fondo di Tesoreria dell'INPS, occorrera' modificare la scheda del dipendente in questione.

Dopo l'inserimento automatico e' sempre opportuno verificare il codice COVIP del Fondo di Previdenza Complementare (si ricorda che per l'INPS il codice e' 9999)  se si e' scelto un Fondo (consultare l'appendice B3 del documento tecnico per la trasmissione dei flussi EMENS) , nonche' la data di  "Iscrizione alla previdenza obbligatoria", in quanto il programma di caricamento automatico si  basa sulla data di assunzione del dipendente, e non e' detto che il dato coincida sempre.

E' opportuno anche verificare, nel caso di adesione ad un fondo, che sia correttamente indicata l'aliquota di destinazione del tfr (espressa in centesimi : 100% = 10000); tale aliquota infatti interagisce sul calcolo della voce di corpo "Quota TFR del mese", come indicato piu' avanti (Fondo Tesoreria INPS) , nonche' sul calcolo del TFR di fine anno.

Indicando la tipologia scelta (00) vengono esclusi dall'EMENS  quei dipendenti neo assunti che non hanno ancora operato una scelta nei sei mesi successivi all'assunzione.

Durante l'elaborazione dell'EMES vengono visualizzati tutti i dati in questione, ed e' possibile la modifica degli stessi.

E' comunque consigliabile, prima di procedere con l'EMES, di verificare  il nuovo archivio Previdenza Complementare (e' prevista anche la stampa a video).

                                                FONDI DI PREVIDENZA E CEDOLINO PAGA

Per i dipendenti che hanno aderito ai  Fondi di Previdenza complementare,  e ovviamente per le aziende con piu' di 50 dipendenti, viene facilitato il compito di gestire questo meccanismo.

Si deve creare un'apposita voce di Corpo che potremo chiamare "Quota TFR mese" indicando:

Tipo calcolo: 2 (forfait), oppure 11 (% su monte retribitivo TFR)

Tipo voce:  31 (appositamente creato per i Fondi di previdenza complementare)

Esclusione  da imponibilita' INPS,IRPEF,INAIL,TFR,CASSA EDILE

Segno  2 (competenze e trattenute)

Riga DM : indicare una riga dove esporre il dato di cui al CF01

Tipo dato DM: contributo calcolato

E' obbligatorio creare una seconda voce da utilizzare  per i Fondi di Previdenza Complementari diversi dall'INPS: in questo caso non viene  pilotata alcuna riga DM10.

Elaborare il cedolino e chiamare per ultima questa voce "Quota TFR": il programma calcolera' automaticamente il dato, sulla base del monte TFR del mese, e decurtera'  il contributo dello 0,50% sull'Imponibile INPS del mese, se la voce presenta il Tipo calcolo 2 (forfait); se invece il Tipo calcolo e' 11 il dato sara' calcolato semplicemente applicando la percentuale di maggiorazione sul monte retributivo TFR del mese.

Elaborando il Mod. DM10 gli importi delle quote TFR destinate al fondo INPS  sara' automaticamente esposto nel quadro B/C al rigo stabilito dalla voce di corpo, e sempreche'  siano  state caricate nell'archivio del quadro B/Ci nell'apposita riga, tutte le informazioni

necessarie (descrizione e  codice CF01).

Nei riepiloghi contabili e nei dati retributivi vengono evidenziate le  quote TFR destinate ai fondi, e gli importi vengono accumulati nei rispettivi dipendenti.

Accedendo al Menu' dell'Emens comparira' questa scelta:

                                                            1) Emens Normale        

Deve  essere utilizzato per  periodi precedenti e successivi a Settembre  2007.

Prevede l'indicazione di eventuali scelte sulla destinazione TFR per i periodi che coincidono con il mese e l'anno del campo  "Data scelta" presente nella Gestione Prev.Complementare, ed inoltre gestisce le quote di TFR destinate ai Fondi.

                                                            2) Emens solo Settembre 2007

Deve essere utilizzato solo per l'invio relativo alle paghe mese di Settembre 2007.

- E' possibile selezionare qualsiasi supporto per la memorizzazione del file EMENS, dal Floppy  al disco fisso, o pendrive USB.  Se si sceglie il disco fisso C viene proposto come percorso del file

"C:\csed\paghe\CodiceDitta\FileEmens", come accadeva prima.

Se invece scegliete un supporto diverso da C il programma proporra' come percorso l'indirizzario radice del supporto. Ad esempio se scegliamo  F, la proposta del programma sara'

F:\FileEmens. Se l'unita'  "F"  tuttavia coincide con il server di una rete locale, e vogliamo memorizzare il file nella stessa cartella Paghe\CodiceDitta (come prima) occore cambiare il persorso da F:\FileEmens  a  F:\csed\paghe\CodiceDitta\FileEmens .

Per  lo sviluppo del modello Emens sono stati cambiati i tasti di conferma/modifica  (tasto 1 o 2) per i dati che riguardano il TFR  con il tradizionale <F10>conferma e memorizza  <F2>modifica.   

                                                          Modelli Cud Provvisori

Viene rilasciato il programma che permette di stampare in formato Laser il Modello Provvisorio di Certificazione  Datore di Lavoro per quei dipendenti che cessano il rapporto nel corso dell'anno. Tale modello  presenta una forma grafica standard, e e' riporta tutte le informazioni riguardanti  la certificazione del rapporto di lavoro.

Tale programma, disponibile nel Menu'  "Finali",  puo' essere utilizzato per qualsiasi anno.

 Controllo Entratel Elenchi Clienti/Fornitori  vers.102

Scaricate il file che permette il controllo formale degli allegati Clienti e Fornitori.

Mitos/Internet Explorer 7,00  Chiarimento : E' possibile installare la versione 7  di Internet Explorer, solo dopo aver installato la versione 7,00 di Mitos. Tuttavia si sconsiglia l'uso di questa versione di Internet Explorer,  in quanto crea anche molti altri inconvenienti.

      Stampe pdf Puoi creare facilmente un file pdf da qualsiasi flusso di stampa. Scarica gratuitamente  il software che ti permette di installare una stampante virtuale pdf: tutte le stampe indirizzate a questa stampante  si trasformeranno  in un file, a cui darai un nome a tuo piacere, e  che potrai archiviare o  trasmettere. Vai alla pagina download  

Torpedo paghe  vers. 06/07  

Ultimata la gestione dell'acconto dell'Add. IRPEF Comunale:

1- Stampa riepiloghi e transito verso i Mod.F24 (codice tributo 3860)

2- Negli accumuli del dipendente viene gestito il nuovo campo "Acconto add.com.le pagato", oltre che tutti gli accumuli previsti per l'assistenza fiscale (730). Un apposito programma sara' rilasciato per l'elaborazione degli accumuli nell'anno, e cio' per permettere una completa automazione del Mod.CUD.

3-Sviluppo cedolino: evidenziazione nell'elaborazione del mese di marzo dell'importo relativo all'acconto da addebitare al dipendente.

Startax F24  vers. 02/07 

Compilazione automatica del Mod.F24 degli importi importati dalle procedure Torpedo relativi all'acconto dell'addizione Irpef Comunale. E' stato anche adeguato il file per l'adempimento  telematico del pagamento del modello. E' indispensabile aggiornare i moduli di controllo F24 (f24_116), presente nella pagina Entratel del sito.

         CUD 2007 per tutte le procedure Torpedo

      Torpedo marittimi  vers. 05/07  

Valgono le stesse premesse e le stesse impostazioni stabilite per TORPEDO Paghe:

1-  Programma di calcolo acconto (menu' elaborazioni) : si deve necessariamente eseguire prima di poter elaborare i cud. Negli accumuli  progressivi del 2006 viene istituito un nuovo campo Acconto Add.Irpef Com.le. Tale informazione deve essere riportata nel Mod.CUD 2007. Nell'archivio anagrafico del 2007  viene riportato lo stesso importo in un nuovo campo appositamente istituito,  che servira' per l'addebito al dipendente. 

     - Voci di corpo  : bisogna creare una voce di corpo per questa trattenuta, indicando il codice tipo voce 30, di nuova istituzione. Il programma sviluppo cedolino riconoscera' questa voce e proporra' l'importo da trattenere. Se si decide per la rateizzazione occorrera' modificare l'importo nella parte anagrafica  dividendolo per le rate previste: ogni mese bisognera' richiamare la suddetta voce che proporra' l'importo della rata. Al momento non c'e' una notizia certa circa i codici tributo da usare per l'esposizione su F24: sembra che si debba usare il codice 3860 per l'acconto e il 3816 per il saldo, ma conviene aspettare una conferma.         

2-Formulario : E possibile stampare i nuovi moduli per le richiesta delle detrazioni e le modalita' del conguaglio per l'anno 2007.  Con questo nuovo programma e' possibile stampare  i moduli  vigenti dal 2004 al 2007, in base alla scelta dell'anno in corso.

Sempre nel FORMULARIO e' prevista una nuova versione dell'Informativa sulla PRIVACY e sul CONSENSO al trattamento dei dati (2 pagine)

3- Rivisti tutti i programmi di stampa: con questa versione tutte le stampe vengono sono gestite da Windows, attraverso un file modificabile. Inoltre in molti programmi vengono gestite maggiori informazioni:

- Estratto libro paga

- Elenco dipendenti ANF

- Elenco Comuni di residenza dei dipendenti (con indicazione delle aliquote)

- Prospetto elementi retributivi

- Versamenti ritenute IRPEF

- Versamenti DM10/IPSEMA

- Elenco assistenza fiscale

- Modello DL88 bis

- Situazioni addizionali IRPEF regionale, comunale e acconto

- Elenco ditte

Acconto addizionale Irpef Comunale :

Per operare correttamente occorre eseguire preliminarmente queste operazioni:

- Eseguire il programma "Elenco Comuni di residenza", per evidenziare i Comuni interessati al gettito, nell'anno 2007;

- consultare l'archivio per le variazioni 2007 (clicca su  Addiz.Irpef Com.le);

- variare eventualmente l'aliquota nell'archivio "Comuni d'Italia e Stati Esteri" presente nel menu' archivi della gestione F24 (Startax):Eseguire Ricerca per Comune e andare sulla pagina n.2 dell'archivio del Comune.

- Eseguire il programma Calcolo acconto Add.IRPEF Com.le .

     Torpedo paghe  vers. 05/07  

Importanti modifiche riguardano questa versione:

1- La legge finanziaria 2007, tra l'altro, stabilisce ai sostituti d'imposta di trattenere, nella busta paga del mese di Marzo, a titolo di acconto sull'addizionale Irpef Comunale per il 2007 un importo pari al 30% dell'imposta che si ottiene applicando le aliquote stabilite dai  Comuni per il 2007 al reddito imponibile dell'anno precedente. l'Importo puo' essere dilazionato con un massimo di 9 rate  (fino a novembre).  Alla luce di questo ennesimo adempimento, gravoso in termini operativi ed organizzativi quanto ridicolo come norma e consistenza di gettito, sono state approntante le seguenti soluzioni:

    - Programma di calcolo acconto (menu' elaborazioni) : negli accumuli  progressivi del 2006 viene istituito il campo Acconto Add.Irpef Com.le. Tale informazione deve essere riportata  nel Mod.CUD 2007. Nell'archivio anagrafico del 2007  viene riportato lo stesso importo in un campo appositamente istituito,  che servira' per l'addebito al dipendente. 

     - Voci di corpo  : bisogna creare una voce di corpo per questa trattenuta, indicando il codice tipo voce 30, di nuova istituzione. Il programma sviluppo cedolino riconoscera' questa voce e proporra' l'importo da trattenere. Se si decide per la rateizzazione occorrera' modificare l'importo nella parte anagrafica  dividendolo per le rate previste: ogni mese bisognera' richiamare la suddetta voce che proporra' l'importo della rata. Al momento non c'e' una notizia certa circa i codici tributo da usare per l'esposizione su F24: sembra che si debba usare il codice 3860 per l'acconto e il 3816 per il saldo, ma conviene aspettare una conferma.         

2- Dati retributivi e calcolo oneri- Riepiloghi contabili: viene ripristinata l'esposizione dettagliata dei costi contributivi e retributivi, cosi' come richiesto da moltissimi utenti.

3- Cassa edile: i dati riassuntivi del calcolo per la cassa edile vengono memorizzati in apposito archivio consultabile. Se si gestiscono piu' cantieri di volta in volta i dati vengono incrementati . Questi dati saranno intercettati dal programma RIEPILOGHI Contabili, ed  esposti automaticaamente in quei campi ove prima occorreva un inserimento manuale.

Ovviamente prima di elaborare i Riepiloghi contabili occorre definire i conteggi della Cassa edile.

4-INAIL rateizzazione. Inserite le aliquote stabilite dall'Istituto per le rate in corso nel 2007. E' obbligatorio effettuare la rateizzazione  per il corretto ricalcolo delle rate in scadenza.

5-Formulario : E possibile stampare i nuovi moduli per le richiesta delle detrazioni e le modalita' del conguaglio per l'anno 2007.  Con questo nuovo programma e' possibile stampare  i moduli  vigenti dal 2004 al 200, in base all'anno di gestione.

Sempre nel FORMULARIO e' prevista una nuova versione dell'Informativa sulla PRIVACY e sul CONSENSO al trattamento dei dati (2 pagine)

6-  Trasferimento dipendenti:  nei casi di cambio qualifica INPS,  nel nuovo dipendete inserito, i progressivi INAIL ripartono da zero.

7- Rivisti tutti i programmi che lanciano delle stampe: con questa versione tutte le stampe vengono sono gestite da Windows, attraverso un file modificabile. Inoltre in molti programmi vengono gestite maggiori informazioni:

- Elenchi Enti bilaterali, terziario, Pubblici Esercizi ed ENMOA

- Estratto libro paga

- Distinta banca

- Elenco dipendenti ANF

- Elenco Comuni di residenza dei dipendenti (con indicazione delle aliquote)

- Centri di costo

- Elenco Sindacato

- Prospetto elementi retributivi

- Versamenti ritenute IRPEF

- Versamenti DM10

- Elenco assistenza fiscale

- Controllo accumuli

- Modello DL88 bis

- Situazione ferie

- Lista INAIL

- Elenco di controllo dati previdenziali dipendenti

- Situazioni addizionali IRPEF regionale, comunale e acconto

- Elenco ditte

7-E' stato accorpato il Menu' di gestione del Mod.DM10.

E' stato tolto dal Menu' generale il programma di Conversione contributi DM10 per anno. Se avete necessita' di recuperare aziende gestite in anni precedenti, per i quali non e' stata effettuata la conversione potete eseguire il programma direttamente dal prompt di MS dos, lanciando il comando RIPAP al prompt c:\csed\paghe

       Torpedo Marittimi vers. 04/07  versione completa

Definita la procedura con tutte le modifiche fiscali, previdenziali e contrattuali del 2007. In merito al TFR e' possibile stabilire nell'archivio personalizzazione, a cui si aggancia l'azienda, se erogarlo ad ogni periodo di paga (mensile o bordata), o  se accantonarlo.

Le modalita' di calcolo, in virtu' dell'accordo sindacale dell 21 dicembre 2006,  sono  riportate piu' in basso nella pagina.

In caso di TFR accantonato, al momento dello sbarco del marittimo e' obbligatorio chiamare la Voce di corpo "Indennita' di anzianita' " ( codice 9 ) per erogare il TFR maturato al netto di eventuali anticipazioni percepite. Detto importo viene proposto  in modo automatico, sempre che' per il  marittimo e' stata attivata la procedura  di  licenziamento (tasto 2 su conferma dipendente).

E' il caso di ricordare che la procedura permette di gestire le seguenti tipologie di elaborazioni, utilizzando gli stessi archivi. Basta solo dichiarare il modo di elaborazione voluto nell'archivio azienda :

A- Paghe mensili (unificato) per l'elaborazione completa ai fini fiscali, previdenziali (INPS e IPSEMA), INAIL (nei casi previsti), e TFR;

B - Paghe per periodi plurimensili (campagne di pesca o bordate) ai fini fiscali e TFR;

C- Cedolino mensile ai fini INPS e IPSEMA

Con questa versione sono stati rivisti tutti i programmi, e apportate delle migliorie. Nel movimento cedolino viene memorizzato anche la tipologia di cedolino secondo questa codifica:

1=mensile con TFR accantonato

2=mensile con TFR erogato

3=mensile cedolino con sbarco

4=bordata TFR accumulato

5=bordata TFR erogato

6=bordata cedolino con sbarco

Con il programma Ricerca cedolini, e possibile visualizzare questa informazione.

E'  possibile anche modificarla, cosi' come per il numero di stampa del cedolino laser.

Si ricorda, se gia' non eseguito con la versione n.3, di  eseguire il programma "Crea tabelle per anno", presente nel Menu' Utilita', prima di utilizzare la procedura, altrimenti i programmi segnaleranno la mancanza dell'archivio "TABCP.007" e non potranno funzionare.

      Torpedo Marittimi vers. 03/07  paghe mensili unificate 

      TFR  una vera rivoluzione !! 

Dopo l'accordo sindacale del 21 Dicembre 2006 , che modifica sostanzialmente la modalita' di calcolo del TFR, e prevede il suo accantonamento,  in data 14 febbraio 2007 le delegazioni di Federpesca, Fai Cisl, Flai Cgil e Uila Pesca  si sono riunite per un approfondimento relativo all'accordo di rinnovo del biennio economico e di ridefinizione del TFR ai sensi della disposizione della Legge Finanziaria 2007, siglato il 21 dicembre 2006, del CCNL 8 marzo 2005 per il personale imbarcato sulle navi adibite alla pesca marittima. 

In sintesi le novita' introdotte dall'accordo sindacale sono le seguenti:

A-La quota tabellare del TFR viene commisurata alla percentuale del 7,41 del totale degli elementi retributivi, secondo la formula  100/13.5, cosi' come previsto dall'art.2120 del codice civile.

B-Dalla retribuzione alla parte viene stornato , ai fini dell'accumulo del  TFR,  l' importo tabellare  TFR,  sempre e comunque in misura fissa, anche quando la retribuzione alla parte e' superiore o minore  al minimo tabellare.  Vale la regola delle frazioni di mese superiori o uguali a 15 gg., cosi' come previsto nel gia' citato nell'art.2120 del codice civile. In pratica la quota del TFR non viene accumulata quando l'imbarco e' successivo al giorno 15 del mese, o lo sbarco avviene prima del 15 del mese. Di contro,  quando l'imbarco avviene prima del 15 del mese, oppure lo sbarco avviene dopo il 15 del mese, viene accumulato comunque per il TFR la cifra fissa intera stabilita nella tabella retributiva.

Nei casi di campagne di pesca superiori al mese (bordata) vale la stesse regola: per ogni mese intero o frazione di mese superiore a 15 gg vengono accumulate n quote tabellari fisse del TFR.

C- Non sembra piu' possibile, ma si aspetta l' ultimo chiarimento, erogare periodicamente il TFR al marittimo,  ancorche'  lo stesso abbia optato per lasciare il TFR in azienda.

                                              MODIFICHE Vers. 3/07

Le modifiche della versione 3, oltre a quanto riportato per la versione 2,riguardano:

1- L'archivio delle retribuzioni, voci di corpo, contributi dipendenti, minimali etc, (archivi comuni) viene gestito per anno, e quindi  storicizzato. Pertanto dopo aver installato l'aggiornamento alla versione 3/07 e' obbligatorio eseguire il programma "Crea tabelle per anno", presente nel Menu' Utilita', prima di utilizzare la procedura, altrimenti i programmi segnaleranno la mancanza dell'archivio "TABCP.007" e non potranno funzionare.

2- Archivio dipendenti anagrafica: adeguata la capacita' del campo "Fascia di reddito ai fini ANF", in quanto con le nuove tabelle in vigore assume un valore composto da tre cifre. Inoltre e' stato inserito il dato "Reddito ai fini ANF" che servira' per il programma di calcolo degli assegni familiari, di prossimo rilascio.

3-Tabelle retributive:  Creato un totale parziale della paga prima dell'elemento TFR.

Gestioni qualifiche : inseriti i nuovi codici che riguardano gli apprendisti nel campo "Tipo

4-Dalla retribuzione alla parte viene stornato , ai fini dell'accumulo del  TFR,  l' importo tabellare  TFR,  sempre e comunque in misura fissa, anche quando la retribuzione alla parte e' superiore o minore  al minimo tabellare.  Vale la regola delle frazioni di mese superiori o uguali a 15 gg. In pratica la quota del TFR non viene accumulata o erogata come TFR  quando l'imbarco e' successivo al giorno 15 del mese, o lo sbarco avviene prima del 15 del mese. Di contro,  quando l'imbarco avviene prima del 15 del mese, oppure lo sbarco avviene dopo il 15 del mese, viene considerato come TFR di competenza del periodo la cifra fissa intera stabilita nella tabella retributiva.

Nei casi di campagne di pesca superiori al mese (bordata) vale la stesse regola: per ogni mese intero o frazione di mese superiore a 15 gg vengono accumulate n quote tabellari fisse del TFR.

       Torpedo paghe marittimi versione 02/07

Modificata la procedura con le novita' in campo fiscale dettate dalla legge finanziaria 2007. Le modifiche interessano:

1- Archivio posizioni familiari - E' necessario rivedere l'archivio e allinearlo alla  normativa. Premendo il tasto apposito (conversione da 2006) viene rimemorizzato  l'archivio in forma compatibile per il calcolo della detrazione di lavoro. 

2- Archivio dipendenti anagrafica - Occorre controllare la tipologia di calcolo delle detrazioni, l'eventuale reddito previsto e l'eventuale aliquota fissa su cui calcolare l'IRPEF. Gli importi per assegno nucleo familiare possono essere inseriti manualmente, in quanto al momento non e' stato possibile automatizzare la tabella. Il dato presente nel campo e' quello relativo al 2006.

3- TFR - nella personalizzazione si puo' specificare se il TFR verra' erogato mensilmente oppure accantonato.

4 - Voci di corpo - E' stata inserita la tipologia "Integrazioni alla parte" e nel caso di erogazione viene estrapolato dall'importo quanto di competenza ai fini del TFR, sia nei casi di accantonamento che in quelli di erogazione dello stesso.   Tale voce puo' essere utilizzata per la modalita' cedolino mensile unificato, in quanto nel cedolino bordata e' gia' previsto un conteggio di integrazione alla parte. Nel caso di TFR accantonato dall'importo globale dell'integrazione alla parte verra' tolta, in ogni caso, la quota di competenza del TFR che andra' ad aumentare l'importo del TFR da accantonare per il periodo di paga.

Torpedo paghe  vers. 04/07

Le modifiche riguardano:

1- L'archivio delle retribuzioni, voci di corpo, contributi dipendenti, minimali etc, (archivi comuni) viene gestito per anno, e quindi  storicizzato. Pertanto dopo aver installato l'aggiornamento alla versione 4/07 e' obbligatorio eseguire il programma "Crea tabelle per anno", presente nel Menu' Utilita', prima di utilizzare la procedura, altrimenti i programmi segnaleranno la mancanza dell'archivio "TABCP.007" e non potranno funzionare.

2- Archivio dipendenti anagrafica: adeguata la capacita' del campo "Fascia di reddito ai fini ANF", in quanto con le nuove tabelle in vigore assume un valore composto da tre cifre. Inoltre e' stato inserito il dato "Reddito ai fini ANF" che servira' per il programma di calcolo degli assegni familiari, di prossimo rilascio.

3- Gestione Quadri B/C - al rigo 37 e 36  (APPRENDISTI) e' possibile attribuire i nuovi codici INPS, in sostituzione dei codici 20 e 21.

4- Corretto l'elenco delle aliquote vigenti per i LAP (dipendenti sezione Collaborazioni). Si ricorda che nei casi di aliquota al 16% deve essere indicata l'altra copertura assicurativa.

5- Modificato il programma di trasferimento dipendenti nei casi di cambio qualifica INPS: in questo caso, nel nuovo dipendete inserito, i progressivi INAIL ripartono da zero.

6- Modificato il programma EMENS per quanto riguarda il codice qualifica da indicare per gli apprendisti: sia che siano soggetti all'inail (codice 5 archivio qualifiche) o non soggetti (codice 4 archivio qualifiche). Nel modello EMENS viene indicato per gli apprendisti esclusivamente il codice 5 come qualifica  anche se la qualifica riporta il codice 4.

Per i LAP e' stata modificato il rigo Altre Assicurazioni da indicare nei casi di aliquote del 16%

7-Gestioni qualifiche : inseriti i nuovi codici che riguardano gli apprendisti nel campo "Tipo rapporto" (Tipologie A,B,C,D,K+cod.aliquota 0,1,2). Appare indispensabile ai fini dell'emens

di creare tante qualifiche quanti sono i casi di apprendistato gestiti dall'utente, e attribuirla ina maniera appropriata al dipendente apprendista relativo.

Risolto il problema del controllo EMENS sui codici qualifica.

Torpedo paghe  vers. 03/07 

Le modifiche riguardano:

1- Errato riporto dell'archivio Crediti Irpef. (e' la copia del 2006). Stampando i dati retributivi del mese di Gennaio l'archivio viene sistemato.

2- Calcolo irpef cedolino TFR : e' possibile scegliere, come previsto nella legge finanziaria 2007, se tassare con le aliquote e scaglioni del 2007 o con quelli del 2006 se piu' favorevoli.

Si ricorda che per operare correttamente nei casi di erogazione di TFR e' indispensabile che l'archivio TFR 2000 sia inserito, e che si sia proceduto al calcolo del TFR maturato indicando il tipo di calcolo 1 (anticipazioni o calcolo di fine anno)

3- Addizionale Irpef Sicilia: come confermato per l'anno 2006 l'aliquota e' stabilita nella misura del 1,4 %. Un nuovo programma presente nel menu' Azienda effettua il ricalcolo sia nell'archivio del 2006 che in quello del 2007, nei casi di rateizzazione ed escludendo i licenziati, e sempre che'  l'archivio non sia stato modificato manualmente.

4- Calcolo malattia: rivisto il calcolo della percentuale di calcolo integrazione. In pratica agiscono due aliquote, una per stabilire la retribuzione di riferimento e l'altra la parte di integrazione della ditta.

Torpedo paghe  versione 01/07 e 02/07

Modificata la procedura con le novita' in campo fiscale dettate dalla legge finanziaria 2007. Le modifiche interessano:

1- Archivio posizioni familiari - E' necessario rivedere l'archivio e allinearlo alla  normativa. Premendo il tasto apposito (conversione da 2006) viene rimemorizzato  l'archivio in forma compatibile per il calcolo della detrazione di lavoro. 

2- Archivio dipendenti anagrafica - Occorre controllare la tipologia di calcolo delle detrazioni, l'eventuale reddito previsto e l'eventuale aliquota fissa su cui calcolare l'IRPEF. Gli importi per assegno nucleo familiare possono essere inseriti manualmente, in quanto al momento non e' stato possibile automatizzare la tabella. Il dato presente nel campo e' quello relativo al 2006.

3 - Sviluppo cedolino - ovviamente rivisto il calcolo dell'irpef, anche per il  conguaglio dovuto alla cessazione del rapporto.

4 - Ricerca /annulla cedolini, Stampa cedolini (tutti i modelli), Dati retributivi, Riepiloghi, estratto conto, etc.

5 - Emens allineato alle settimane del 2007    

Modifiche gia' attuate nella vers.10/06 Modifica relativa al calcolo del TFR 2006, per la storicizzazione dell'importo maturato al 31/12/2006 nell'archivio dipendenti anagrafica (pagina 2). Nuova scheda TFR, e nuovo programma di calcolo. Possibilita' di gestire eventuali quote di TFR  destinate al fondo pensioni.  Si ricorda che l'aliquota per le rivalutazioni del TFR al 31/12/2006 e' stabilita nella misura del 2,747031 . Dopo il calcolo del TFR e' possibbile effettuare il passaggio al nuovo anno (2007) con l'archivio in linea nell'anno 2006. E' possibile stampare inoltre  i prospetti del TFR da consegnare alle aziende.  Per il calcolo del saldo dell'imposta sostitutiva si ricorda che bisogna operare nell'anno 2006. Di prossimo rilascio il programma in versione 2007 con le modifiche che interessano il calcolo dell'IRPEF e le nuove detrazioni.

Kegon  versione 01/07 

Predisposta la procedura per l'anno 2007. Rilascio del software per la creazione del file telematico della Comunicazione Iva Annuale. Si ricorda che bisogna operare nell'anno 2006, ed occore aver scaricato le versioni aggiornate di Entratel per il controllo e l'autentica del file.

Startax F24  vers. 01/07 

                                      TRANSITO IMPOSTA SOSTITUTIVA E RATE INAIL

Per operare correttamente i riporti dell'imposta sostitutiva e delle rate INAIL e' opportuno installare questa versione. Si ricorda che il riporto dell'INAIL avviene solo se si effettua la rateizzazione anche nei casi di pagamento in unica soluzione.

                                           FILE TELEMATICO F24 PER INTERMEDIARI

Dal mese di Gennaio 2007 tutti i titolari di partita iva effettuano i pagamenti del modello F24 telematicamente.

La procedura, con questa nuova versione, permette la creazione del file telematico che gli intermediari  convenzionati con l'Agenzie delle Entrate possono trasmettere per i propri clienti, in osservanza a tale obbligo.  Viene implementata l'anagrafica F24 (pagina 2) che contiene i dati relativi alle coordinate bancarie nazionali (inclusa la verifica della correttezza delle coordinate), nonche' quelli  relativi al rappresentate legale, tutore o erede.  Tali dati, se l'anagrafica e' collegata ad una delle procedure (Kegon o Torpedo) vengono prelevati  direttamente. Dopo la stampa di un modello F24 viene richiesto se creare il file telematico. In caso di risposta affermativa occorre indicare la data di versamento.