Modelli CUD 2010 - Corrette le seguenti anomalie:  (10 Marzo 2010)

- stampa % detrazione familiari (riportava per tutti la percentuale del coniuge)

- possibilita' di inserire i mesi per la detrazione del minore di 3 anni nell'archivio dei familiari (riscaricare anche Torpedo)

- Premendo F1 nel menu' del Cud non proponeva l'elenco delle ditte.

E'  stata rilasciata le versione per Torpedo Paghe & Contributi - scaricare dalla pagina download

Si ricorda che il percorso di installazione standard e':   c:\csed\paghe\cud09

Sostituire la C con l'eventuale lettera che identifica il Server di rete.

MODELLO DI CERTIFICAZIONE UNICA CUD 2010 - Con il provvedimento 15 gennaio 2010 del direttore dell'Agenzia delle Entrate è stato approvato, con le relative istruzioni, il nuovo schema di certificazione unica (CUD 2010) riguardante l'attestazione da parte dei datori di lavoro dei redditi di lavoro dipendente e assimilati corrisposti nell'anno 2009, delle indennità di fine rapporto e delle relative anticipazioni, delle ritenute d'acconto operate, delle deduzioni e delle detrazioni effettuate, dei dati previdenziali ed assistenziali relativi alla contribuzione versata e/o dovuta all'Inps.

Modalità generali di compilazione

Le informazioni che il sostituto è obbligato a dare al contribuente nelle annotazioni sono riportate nella tabella C allegata alle istruzioni, distinte per codice. Per ciascuna informazione il sostituto dovrà riportare nelle annotazioni la descrizione riportata nella citata tabella. Resta fermo l’utilizzo dello spazio riservato alle annotazioni per qualsiasi altra informazione che il sostituto intenda fornire al sostituito.L'indicazione del numero telefonico deve essere preceduta dalla lettera "T", mentre quella del numero di fax dalla lettera "F". Di seguito si riepilogano le modalità di compilazione dei principali punti di interesse del CUD 2010.

 Dati generali (Parte A)

E' necessario indicare il domicilio fiscale al 31 dicembre 2009 (o, se antecedente, alla data di cessazione del rapporto di lavoro) nonché il domicilio fiscale al 1° gennaio 2010 solo se diversi dal domicilio fiscale al 1° gennaio 2009, che invece va sempre riportato.

Il punto 8 deve essere compilato nel caso di lavoratori che abbiano aderito ad un fondo di previdenza complementare e/o individuale anche al fine del riconoscimento della deduzione per contributi e/o premi versati in sede di dichiarazione dei redditi.

Per i lavoratori del settore edile che si sono iscritti a Prevedi, nel punto 8, dovrà essere indicato il codice "1". Nel caso di lavoratori di prima occupazione successiva al 1° gennaio 2007 (data di entrata in vigore del D.Lgs. n. 252/2005) dovrà essere riportato il codice "3".

Qualora nel corso dell’anno si siano verificate in capo al lavoratore più situazioni riconducibili a diversi codici, il sostituto dovrà dare distinta indicazione nelle annotazioni (cod. BD) di ciascuna situazione con il relativo codice e riportare nel punto 8 il codice alfabetico convenzionale “A”.

Nel punto 9 va indicata la data di iscrizione al fondo di previdenza complementare effettuata successivamente al 1° gennaio 2007 (data di entrata in vigore del D.Lgs. n. 252/2005) relativamente ai lavoratori di prima occupazione a decorrere dal 1° gennaio 2007.

 Familiari a carico

Da quest’anno è prevista l’indicazione dei dati relativi ai familiari che nel 2009 sono stati fiscalmente a carico del lavoratore ai fini della corretta verifica dell’attribuzione delle detrazioni.

Nelle annotazioni (cod. BO) per ogni familiare dovrà essere indicato: il grado di parentela (indicando “C” per coniuge, “F1” per primo figlio, “F” per figli successivi al primo, “A” per altro familiare, “D” per figlio portatore di handicap), il codice fiscale, il numero dei mesi a carico, figlio di età inferiore ai 3 anni,percentuale di detrazione spettante e percentuale di detrazione spettante per famiglie numerose.

Nel caso in cui al primo figlio spetti la detrazione per coniuge a carico per l’intero anno, indicare come percentuale di detrazione spettante la lettera “C”. Se tale detrazione non spetta per l’intero anno, occorre compilare per lo stesso figlio due volte le annotazioni, esponendo sia la detrazione spettante come figlio che quella come coniuge.

 Dati fiscali (Parte B)

Relativamente ai punti 1 e 2, nelle annotazioni (cod. AH) deve essere, inoltre, indicato l’importo delle eventuali erogazioni liberali in natura nonché il valore di eventuali compensi in natura concessi nel corso del rapporto indipendentemente dal loro ammontare. Si rammenta che dal 29 maggio 2008 le erogazioni in denaro anche se di importo inferiore a 258,23 euro concorrono alla determinazione del reddito di lavoro dipendente.

Nei punti da 35 a 38 vanno riportate le indicazioni relative alla detrazione per famiglie numerose (per genitori con almeno quattro figli a carico). Nel punto 35 va indicato l'importo della detrazione che ha trovato capienza, mentre nel punto 36 l'ammontare del credito che non ha trovato capienza. Infatti, qualora la detrazione spettante per famiglie numerose sia stata di ammontare superiore all’imposta lorda dovuta dal lavoratore, diminuita delle altre detrazioni per carichi di famiglia nonché delle altre detrazioni per spese di produzione del reddito di cui all’art. 13 del Tuir, delle detrazioni per oneri previste dall’art. 15 del Tuir e delle detrazioni di cui all’art. 16 del Tuir, nonché delle detrazioni previste da altre disposizioni normative, è riconosciuto un credito di ammontare pari alla quota di detrazione che non ha trovato capienza nella predetta imposta. Tale importo che non ha trovato capienza nell'imposta lorda del lavoratore va indicato nel punto 36.

Il punto 37 invece dovrà essere compilato esclusivamente nel caso in cui sia risultato insufficiente l'ammontare complessivo delle ritenute dovute dal sostituto. Infatti il credito di imposta in parola è riconosciuto dal sostituto sugli emolumenti corrisposti in ciascun periodo di paga rapportandolo al periodo stesso. A tal fine, il sostituto d'imposta utilizza, fino a capienza, l'ammontare complessivo delle ritenute disponibile in ciascun periodo di paga ovvero, nel caso in cui esso risultasse insufficiente a consentire la completa attribuzione della parte di credito spettante agli aventi diritto nel singolo periodo di paga, l'ammontare complessivo delle ritenute disponibile nei periodi di paga successivi. Qualora anche in tale ulteriore ipotesi non ci fosse stata capienza in capo al sostituto dovrà essere compilato il punto 37, dandone indicazione nelle annotazioni con il codice BH.

Nei punti da 52 a 56 vanno indicati i dati relativi alla previdenza complementare.

In particolare, va indicato:

Nel punto 52 l’importo dei contributi e premi (diversi dal TFR) versato dal lavoratore e dal datore di lavoro alle forme pensionistiche complementari, escluso dai punti 1 e 2. Si rammenta che, dal periodo di imposta 2009, i contributi complessivamente versati alla previdenza complementare dal lavoratore e dal datore di lavoro, sono deducibili dal reddito complessivo per un importo annuo non superiore ad euro 5.164,57.

Nel punto 53 l’importo dei contributi e premi non escluso dai citati punti 1 e 2 ad esempio perché eccedente il limite di euro 5.164,57, previsto dall’art. 10, comma 1, lett. e-bis), del Tuir.

Nel punto 54, da compilare solo per i lavoratori di prima occupazione successiva al 1 gennaio 2007, va indicato l’importo complessivo dei contributi (a carico lavoratore e a carico datore di lavoro) versati nell'anno.

Nel punto 55, da compilare solo per i lavoratori di prima occupazione successiva al 1° gennaio 2007, va indicato l’importo complessivo dei contributi (a carico lavoratore e a carico datore di lavoro) versati nell'anno e negli anni precedenti limitatamente ai primi cinque anni di partecipazione alle forme pensionistiche complementari.

I punti 54 e 55 vanno compilati anche se per il lavoratore di prima occupazione nel punto 8 della parte A è stato indicato un valore diverso da 3.

Nel punto 56 va indicato l’intero importo dei premi e contributi versati per i familiari a carico. Nelle annotazioni (cod. AS) dovrà essere fornita distinta indicazione dell’ammontare dei premi e contributi indicati nel punto 56 rispetto ai quali il dipendente ha chiesto al sostituto d’imposta il riconoscimento della deduzione. Di tale ultimo importo occorrerà inoltre specificare la quota parte ricompresa nel punto 52 e quella ricompresa nel punto 53.

Nel punto 60 vanno indicati i contributi versati ad enti o casse aventi esclusivamente fine assistenziale (ad esempio al FASI). Per quanto attiene la contribuzione versata alla Cassa Edile di Brescia si rammenta che la somma relativa alle prestazioni di carattere sanitario, da indicare nel punto 60, era pari alla misura dell'1,858% dell'imponibile Cassa Edile fino al 30 settembre 2009 e alla misura dell'1,75% dell'imponibile Cassa Edile dal 1° ottobre 2009.

Si rammenta che tali contributi versati dal datore di lavoro o dal lavoratore non concorrono a formare il reddito da lavoro dipendente nel limite di euro 3.615,20 annui.

Nei punti da 90 a 93 vanno indicati gli importi relativi alle somme erogate per l'incremento della produttività (tra cui rientra anche l'E.E.T.) ai sensi del D.L. n. 93/2008, convertito con modificazioni dalla Legge n. 126/2008.

In particolare nel punto 90 va indicata la quota della somma erogata per prestazioni di lavoro straordinario, supplementare e per premi di produttività fino a 6.000 euro, al netto delle trattenute previdenziali obbligatorie. Nel caso in cui sul suddetto importo sia stata applicata l’imposta sostitutiva del 10% va indicato l’importo dell’imposta nel punto 91. Qualora il sostituto abbia assoggettato a tassazione ordinaria l’importo di dette somme non eccedenti i 6.000 euro, tale importo oltre ad essere ricompreso evidentemente nel punto 1 del CUD 2010, dovrà essere indicato anche nel punto 90, avendo cura di barrare il punto 93. In tale ipotesi nessun importo dovrà essere evidenziato nel punto 91. Nelle annotazioni (cod. AF) si dovrà indicare la motivazione per la quale il sostituto ha proceduto ad applicare una tassazione ordinaria su dette somme.

Nei punti da 124 a 131 vanno indicati i dati relativi all’ammontare del TFR, e alle altre indennità, nonché i relativi acconti e le anticipazioni, soggette a tassazione separata erogati nell’anno 2009 ed eventualmente in anni precedenti, e le ritenute operate.

Si segnala che nel punto 124 vanno indicate le somme erogate, a titolo di TFR, nell’anno 2009; nel punto 125 quelle erogate in anni precedenti, nei punti 127 e 129 rispettivamente, le ritenute operate nell’anno e quelle operate in anni precedenti - senza indicare l’ammontare dell’imposta sostitutiva.

Nel punto 126 va indicata la detrazione spettante in base a quanto stabilito dal decreto del 20 marzo 2008 pubblicato sulla Gazzetta Ufficiale del 2.4.2008 (cfr. suppl. n. 2 al Not. n. 3/2008);

Circa l'ammontare del TFR erogato da riportare nei punti richiamati si ricorda che esso va determinato al netto dello 0,50% destinato al Fondo Pensioni IVS, al netto di quanto destinato al fondo pensione complementare e comprensivo della rivalutazione maturata a far data dal 1° gennaio 2001, al netto della relativa imposta sostitutiva dell’11%. Il sostituto deve inoltre dare indicazione nelle annotazioni (cod. AY) degli importi erogati esposti nei punti 124 e 125, distinguendo quanto maturato fino al 31.12.2000 e dal 1.1.2001. Nel caso l'importo riportato nel campo 124 si riferisca ad una anticipazione con il medesimo codice AY nelle annotazioni va riportata l'aliquota applicata.

I punti da 132 a 136 vanno sempre compilati, indipendentemente dalla cessazione del rapporto di lavoro e indipendentemente dall’erogazione di somme da indicare nel punto 124.

Nel punto 132 va indicato l’ammontare di TFR maturato fino al 31 dicembre 2000 al lordo di eventuali acconti, anticipazioni e saldi e al netto dell’ammontare di TFR destinato a forme pensionistiche complementari.

Nel punto 133 si deve riportare l’ammontare di TFR maturato dal 1° gennaio 2001 (comprensivo di quanto destinato a Fondinps, ossia il TFR "girato" all'Inps dalle imprese con più di 50 dipendenti) al lordo di eventuali acconti, anticipazioni e saldi e al netto dell’ammontare di TFR destinato a forme pensionistiche complementari. Tale punto deve essere comprensivo anche delle rivalutazioni maturate dall’1/1/2001 al netto delle relative imposte sostitutive. Nel punto 134 va indicato l’ammontare di TFR maturato fino al 31 dicembre 2000 destinato a forme pensionistiche complementari. Nel punto 135 va indicato l’ammontare di TFR maturato dal 1° gennaio 2001 al 31 dicembre 2006 versato a forme pensionistiche complementari. Nel punto 136 infine va indicato l’ammontare di TFR maturato dal 1° gennaio 2007 e versato a forme pensionistiche complementari.

 

Torpedo Paghe & Contributi  vers.10.03 Modelli CUD 2010

Apportate modifiche per consentire una corretta gestione del Modello Cud.

Gestione Ditta : controllare se sono compilati i campi relativi a "Numero telefono e Fax " : inserire il numero e separare il prefisso da un trattino". NON devono essere indicate le lettere T/F, come voluto dalle istruzioni ministeriali, in quanto a questo provvedera' direttamente il programma di stampa. Se esistente indicate anche l'indirizzo email.

TFR 2000 :  e' obbligatorio (sia ai fini del Cud, che nei casi di cessazione del  rapporto di lavoro) che sia correttamente compilato questo archivio per tutti i dipendenti. Per quelli in forza al 31/12/2000 andranno indicati tutti i dati richiesti (se non avete ancora provveduto esiste la possibilita' di prelevarli in modo automatico ,se presente in archivio la ditta nell'anno 2000). Per i dipendenti assunti successivamente al 2000 andranno indicati i dati a zero.

TFR maturato dal 1/1/2001 al 31/12/2006 e versato al fondo: nasce l'esigenza di storicizzare questo dato, che nella maggioranza dei casi e' zero. Tale dato sostituisce, nell'archivio dipendente anagrafica, il dato "TFR al 31/12/2006", che come tale presenta un importo. Il programma di prelievo del CUD azzerera' tale importo sia nell'archivio dipendenti (anno 2009), sia nella scheda TFR del 2009. Se per qualche dipendente occorrera'  indicare comunque  un importo in tale campo, si dovra' agire direttamente nel modello CUD sezione Dati fiscali-pagina 5. Per azzerare tale dato nell'archivio 2010, visto che ormai e' stato effettuato il passaggio d'anno, sara' rilasciato prossimamente un aggiornamento apposito.

Previdenza complementare:  il dato relativo alla data di iscrizione al fondo di previdenza, di cui al punto 9 del CUD deve essere inserito in tale archivio, se gia' non compilato ancorche' il dipendente risulti iscritto a forme di previdenza complementare.

Familiari a carico:  come meglio specificato sopra, nelle modalita' di compilazione del CUD, occorre controllare la correttezza di tali informazioni, che avranno peso anche nel Mod.770.

 

Professional  - Kegon vers.10.05 - ultimissimo !!  

Stampa Comunicazione iva:la stampa e' stata adeguata al nuovo modello 2010, che prevede acquisti e cessioni di beni strumentali.

Liquidazioni iva  : e' possibile creare una liquidazione iva da piu' ditte (esercizio di piu' attivita'), premendo il tasto F5 nella seconda pagina. Per spostarsi dalla pagina 1 alla pagina 2 si deve premere il tasto invio. Nella stampa completa della liquidazione vengono stampati per ogni attivita' : Indirizzo, Comune, e codice attivita'.

Tabulato intrastat : nuova versione del tabulato (stampa imponibile e iva di ogni fattura). Riconosce il tipo di operazione intrastat in base alla tipologia operazione ai fini iva( 4 per acquisti e 3 per le vendite).

Comunicazione iva 2010 : bisogna operare nell'anno 2009  e occorre effettuare la liquidazione annuale. E' indispensabile aggiornare la procedura Entratel (4.70) e i moduli di controllo 2010. All'Uopo e' stata aggiornata la pagina Entratel. E' stato corretto il programma di controllo del file, che proponeva un file con finale 09 anziche' 10.  

Liquidazioni iva ex Quater  : e' possibile elaborare una liquidazione iva periodica da piu' ditte, premendo il tasto F5 nella seconda schermata.

Registrazione dei corrispettivi : e' possibile modificare gli imponibili e l'iva durante la registrazione. E' possibile non far scorporare un determinato importo.

Tabulato dichiarazione IVA : la liquidazione finale dell'imposta tiene conto di eventuali compensazioni di IVA in F24 e di utilizzo dei crediti d'imposta.

Fatturazione Partner : realizzato il programma che permette di far transitare il flusso di fatturazione Partner nell'archivio dei movimenti di Kegon.

Ultime modifiche:

Date : il formato della data e'  ggmmaa (6 caratteri)  e generalmente ne viene sempre proposta una (data precedente). Ora e' possibile scrivere solo il giorno (2 caratteri) e premere invio: la nuova data  conterra' il giorno immesso da noi +  mese ed anno di quella proposta. Altresi' e' consentito di scrivere giorno e mese (4 caratteri) e premere invio:la nuova data  conterra' il giorno ed il mese immesso da noi +  l' anno di quella  proposta.

Anagrafica Cliente/Fornitore : sinora per poter visualizzare le anagrafiche (per apportare qualche modifica) era necessario accedere a tale funzione tramite un scelta apposita. Adesso invece tale scheda viene visualizzata comunque, e se occorre e' possibile modificare i dati.

Tipo operazione IVA acquisti e vendite : chiudendo la registrazione IVA viene chiesto di indicare, ai fini di una corretta compilazione della dichiarazione IVA, il tipo di operazione relativa. Per snellire i tempi di registrazione e' possibile indicare in ciascun Cliente o Fornitore, nell'apposito nuovo campo creato, il tipo di operazione che abitualmente viene effettuata. Tale indicazione verra' cosi' proposta alla fine della registrazione, e bastera' premere invio se non intendiamo modificare.

Stampa partitari:  Compare un piccolo menu' con il quale e' possibile scegliere se stampare per Sottoconti oppure per Conto. La stampa per singolo conto (esempio conto Clienti) stampera' tutti i sottoconti movimentati in ordine alfabetico.

  

                                                  Aggregato   

 Informazioni aggiornate al 23/2/2010

 suggerimenti per non correre il rischio di farsi saltare i nervi..............

 

Adempiere all'obbligo dell'invio telematico dei Mod.DM10 ed Emens (fino a marzo 2010) non e' stato mai cosi' semplice:

- Creare normalmente il file dei DM10 (anche di piu' ditte) dopo avere effettuato la stampa laser del modello, che serve per verificare l'importo delle retribuzioni denunciate e il saldo a debito (o a credito). Non occorre piu' usare il programma DM10 Fast o INPS 2000.

- Creare, per le stesse ditte presenti nel file DM10,  il file EMENS (si puo' usare la procedura Fast  se non occorre modificare manualmente gli emens dei dipendenti ).

Non occorre piu' usare il programma EMENS dell'INPS.

- Eseguire il programma "UNIEMENS aggregato" secondo questa scaletta operativa:

  Selezionare Elaborazione, indicare il file EMENS da elaborare (ricordate in quale percorso e' stato memorizzato). Dopo una prima verifica il programma chiedera' il percorso del file DM10 da aggregare: indicate l'esatto percorso. Verificate il contenuto del file cliccando sull'apposita scelta: per ogni azienda saranno  visualizzate le informazioni circa le Retribuzioni denunciate (Emens) e i dati del DM10 (Retribuzioni e Saldo). Continuando il programma effettuera' il controllo formale del file unificato prodotto, e se tutto e' ok memorizzera' nel disco locale, cartella Programmi \ INPS \ INPS uniEmensaggregato\Output, il file da inviare.  

L'INPS  rilascera'  le normali ricevute di sempre che si possono scaricare da DM10 (per le denunce aziendali), e da Emens o UNIEMENS aggregato per gli Emens. E' strano infatti che da UNIEMENS aggregato non venga fuori un'unica ricevuta (DM10+Emens), anziche' una striminzita ricevuta EMENS 

 Torpedo Paghe Marittimi  vers.10.01 

 Rilasciata la versione aggiornata per operare nell'anno 2010, anche ai fini Emens.

Formulario dipendente : modulo richiesta detrazioni 2010.

Occorre chiarire che per quanto riguarda DM10 e mod.EMENS continueremo ad operare come in passato: tuttavia anziche' inviare separatamente i files DM10 e i files EMENS, invieremo il flusso Dm10+emens con la procedura UNIEMENS aggregato , che potete scaricare direttamente da qui cliccando sul collegamento. Una volta scaricato il file cliccate sullo stesso per decomprimere: comparira' il file di installazione "Uniemens agggregato" e cliccatelo per l'installazione.

Circolare INPS n.16 del 2/2/2010

Determinazione per l'anno 2010 del limite minimo di retribuzione giornaliera ed aggiornamento degli altri valori per il calcolo di tutte le contribuzioni dovute in materia di previdenza ed assistenza sociale.

Torpedo Paghe & Contributi  vers.10.02 Eliminati alcuni inconvenienti della versione 10.1 Miglioramento operativo creazione Emens Fast.

Importanti novita' riguardano il rilascio di questa versione, in quanto sono stati adeguati alcuni archivi per permettere la gestione del Mod. UNIEMENS di nuova istituzione. Tuttavia, considerata la proroga, non occorre intervenire immediatamente negli archivi, e cioe' dal corrente mese di Gennaio 2010: abbiamo tempo fino alle prossime paghe del mese di Marzo 2010.

Occorre chiarire che per quanto riguarda DM10 e mod.EMENS continueremo ad operare come in passato: tuttavia anziche' inviare separatamente i files DM10 e i files EMENS, invieremo il flusso Dm10+emens con la procedura UNIEMENS aggregato , che potete scaricare direttamente da qui cliccando sul collegamento. Una volta scaricato il file cliccate sullo stesso per decomprimere: comparira' il file di installazione "Uniemens agggregato" e cliccatelo per l'installazione.

Emens Fast : la procedura di creazione del file, dopo aver incluso la prima azienda,  puo' essere interrotta liberamente premendo il tasto "2 = Chiude file", senza quindi bisogno di arrivare alla scansione delle altre ditte in archivio. Ovviamente il file creato conterra' solo le aziende elaborate.

Formulario Ditta : inserita la lettera di Revoca alla tenuta del libro Unico. Inoltre sono stati inseriti alcuni moduli di utilita' (INAIL modello denuncia salari e richiesta vidimazioni, INPS modello richiesta trattamento di disoccupazione, DS 22). Tali moduli sono in formato PDF  e  all'uopo la procedura utilizza un visualizzatore dedicato che viene installato assieme a questa versione di Torpedo. Al primo utilizzo viene richiesto se utilizzarlo come visualizzatore predefinito del sistema. Se avete gia' installato un lettore di files pdf, come Acrobat per esempio, rispondete NO.

Dipendente anagrafica : un nuovo campo riguarda la cittadinanza del lavoratore. Occorre entrare nell'archivio ed inserire il relativo codice.

Intermediario INPS  : nell'archivio "Fornitore telematico INPS" della procedura Startax  viene modificato il campo tipologia del soggetto.

Gestioni Qualifiche : aggiornati i campi relativi a  Contribuzione, Tipo lavoratore e    Tipo lavoratore statistico. E' opportuno precisare che questi campi hanno validita' contributiva e pertanto influiranno sulla determinazione dei contributi INPS dovuti.

              UNIEMENS   -  Proroga tecnica

L'INPS, con messaggio del 5/2/2010, comunica  quanto segue:

Nel ribadire che l’entrata a regime della nuova procedura, per la generalità delle aziende, è fissata a partire dalle retribuzioni del mese di gennaio 2010, da presentare entro la fine di febbraio 2010, si fa tuttavia presente, a seguito di sollecitazioni da parte di aziende, associazioni di categoria e consulenti del lavoro che, ove impedimenti di carattere organizzativo ovvero connessi all’approntamento del nuovo software, non consentano di presentare in tempo utile il flusso UNIEMENS INDIVIDUALE, dovrà essere ancora utilizzata la procedura di “UNIEMENS AGGREGATO”. Detta procedura continuerà ad essere disponibile anche per le denunce di gennaio, febbraio e marzo 2010 (da presentare, rispettivamente, entro la fine di febbraio, marzo e aprile 2010).
Come noto, la procedura UNIEMENS AGGREGATO consente la gestione dei tradizionali flussi EMENS e DM10, senza alcun cambiamento delle procedure aziendali.
I datori di lavoro che continueranno a utilizzare il flusso aggregato non dovranno, per gli stessi mesi, produrre il flusso unificato.

                   Scarica il buono 2010 xls   (excel  3 fogli)  oppure in PDF  fg1  fg2  fg3

E' indispensabile trasmetterlo a mezzo Fax ai nostri uffici, debitamente firmato e compilato in ogni parte.  Contiene (cliccare su foglio 2 nel formato excel ) il contratto di abbonamento software e licenza d'uso utente. Nel foglio 3 sono inseriti software di terze parti, di notevole interesse.  

 

Libro unico del lavoro, fine del regime transitorio

Autorizzazione Inail anche per chi usa software già validati